商業銀行風險分類匯總十篇

序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇商業銀行風險分類范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

作為風險管理的基礎工作，商業銀行需要對其面臨風險的來源、性質、演化及可能造成的后果進行認識。其中，對各種風險根據一定的標準進行分類可以將零散的各種風險聯系起來，認識其中的主要矛盾。一種恰當的分類可以充分認識風險的特質，以便對各種風險進行有針對性的管理。同對風險的認識一樣，風險的分類也是一個變化的過程，其實質是風險分類標準的不斷更新，這種更新是由商業銀行經營環境的不斷變化、對風險認識的不斷深化而決定的。有別于傳統的風險分類，本文提出一種新的風險分類框架，并在這個框架下研究如何完善我國商業銀行的風險管理。

一、一種新的風險分類框架

商業銀行風險的成因一方面來自所處的客觀經濟環境，另一方面來自于商業銀行的主觀因素以及與銀行發生業務關系的企業和公眾的客觀因素。因此，按照引發銀行風險的直接原因，本文把銀行風險劃分為環境風險、主體風險和客體風險。

(一)環境風險

商業銀行風險產生的客觀經濟環境包括宏觀和微觀兩個方面。具體包括國家經濟金融政策風險、經濟體制風險、貨幣風險、行政干預風險、金融法律法規風險、利率風險、國際收支風險、社會信用環境風險和銀行間競爭風險等。

(二)主體風險

主體風險是指商業銀行作為一個經營貨幣的特殊企業，自身在經營管理等方面存在的風險。它主要包括資本風險、流動性風險、經營風險、管理風險和操作風險等方面。

(三)客體風險

商業銀行的客體風險是指由于公眾對銀行的信心以及與商業銀行有直接業務聯系的企業、部門或個人由于自身的風險而給銀行帶來的不可避免的風險。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業的經營效益、借款企業所處行業風險、借款人保證風險、借款企業資本狀況風險和借款企業所處行業的景氣程度等因素。

二、新的風險分類框架下商業銀行風險管理的現狀分析

新的風險分類為分析我國商業銀行當前面臨的風險提供了一個框架，可以使我們能以一種新的視角來考察我國商業銀行的風險管理現狀。

(一)環境風險管理現狀

1．宏觀經濟環境。宏觀經濟環境不斷反映著經濟周期的特定發展階段，不斷影響各種企業的經營環境。當前，我國的宏觀經濟環境有著下面的特點：

一是我國經濟發展越來越受到國際經濟的影響，在與世界經濟接軌的過程中，國際經濟的不確定性開始影響本國經濟，中國經濟將越來越受到世界經濟周期的影響，包括國際金融市場。加入WTO五年過渡期很快就要過去，國際金融機構將大舉進入我國市場，金融風險的產生條件、形成機理和表現特征將更加復雜，有可能由內生轉變為一種內外互動條件下的高成長性風險。

二是我國經濟發展中不確定因素增多。我國產權制度、企業經營體制都在發生著深刻變革，企業生命周期、發展前景中不確定因素增多。由于市場調節功能還不充分，經濟發展的粗放式特征比較突出，國民經濟結構的不科學、不合理，部分行業發展不規范、不健康，投資的快速增長與低水平重復建設并行發展。從2003年開始，固定資產投資規模不斷擴大，鋼鐵、水泥、鋁業、房地產行業的明顯過熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經驗表明，投資過熱常常伴隨著信貸過熱，而一旦市場需求發生變化，經濟形勢發生逆轉，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產。

在信用環境方面，由于我國產權制度改革和建設起步不久，市場信譽機制還沒有充分發揮作用，法制環境還不健全，社會信用體系尚未建立，社會上坑蒙拐騙、失信賴賬的現象時有發生，金融詐騙、借款人逃債現象屢有發生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對稱，商業銀行很難審慎地分析借款人的真實信用水平，這往往導致了商業銀行缺乏以自主風險分析為基礎的“從眾”行為：從政府項目貸款、上市公司融資、房地產金融到支持民營經濟，乃至居民消費貸款，都體現為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發生的借款人逃廢債務問題，使得銀行迅速膨脹起來的資產轉化為不良資產。

2．金融市場環境。商業銀行所處的金融市場可以說是最直接影響銀行的環境，一個健全的金融市場可以有效化解商業銀行面臨的風險。作為一個發展中國家，我國經濟發展具有“追趕型經濟”的特點，其目標是經濟高速、穩定增長和產業結構高級化，背景是市場機制不健全和信息的嚴重不對稱。在發展的初期階段，選擇銀行主導型而不是市場主導型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場的很多不確定性因素。

在我國，首先，金融市場發展嚴重不均衡，間接融資比例過高，融資結構過于單一；直接融資的發展速度一直較慢，與我國經濟的發展速度始終不相稱。其中，股權融資曾在2000年時達到了最高峰，比重占到了整個融資總額的12．6％，之后便一直呈現下降趨勢。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規模高速擴張。影響金融穩定的一個重要指標，就是整個社會融資結構過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過90%，遠高于發達國家金融市場融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結構使得企業融資嚴重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領域化解和分散的信用風險卻過度向商業銀行集中。

其次，我國的金融市場缺乏獨立的企業和個人信用評價體系，使得社會信用環境沒有得到制度上的凈化，信用風險向商業銀行過度積累及風險管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業銀行自身對風險的管理水平和管理能力來控制全社會90%以上的信用風險，對銀行來說應是勉為其難的。隨著經濟發展轉軌過程的加快，商業銀行所面臨信用風險管理的難度和復雜性也不斷加大。

(二)主體風險管理現狀

主體風險來自于商業銀行自身組織結構缺陷、運營機制的不科學、管理的失誤乃至企業文化存在的問題。操作風險就是典型的由于內部管理失誤造成的主體風險。自從1994年銀行商業化以來，一直到現在的股份制改造，其一個核心問題就是建立健全一個完善的公司治理結構。完善的公司治理結構可以形成有效的內部控制機制，化解由于自身問題所造成的風險。

與國外著名的商業銀行相比，國內商業銀行風險管理水平仍存在較大差距，內控薄弱是普遍存在的突出問題。近年來發生的多起案件充分暴露了國內商業銀行內部控制存在的缺陷，如缺乏系統的內部控制制度和主動的風險識別與評估機制，內部控制措施零散、間斷，監督檢查環節不到位，缺乏對內部控制持續改進的驅動力等。內部控制環節薄弱是引發主體風險的重要原因。

(三)客體風險管理現狀

客體風險是由于商業銀行的業務對象自身原因所引發的風險。對于這種風險，商業銀行應該有一套有效的甄別機制來判斷其信用狀況，借此來控制風險。

在我國，由于缺乏外部信用評級體系，對于企業或個人的風險只能由商業銀行自己來進行控制。一直以來，銀行重視貸款投向的政策性、合法性以及貸款運行的安全性等，依靠的還是傳統的財務報表報送分析、現場調查等，側重于定性的分析，與國外風險管理相比，風險管理量化分析手段欠缺，沒有一套可靠的、可以量化的信用分析決策系統，在風險識別、度量等方面還很不精確。

三、新的風險分類框架下對商業銀行風險進行管理的思路

建立一個完善的風險管理體系，是商業銀行管理各種風險的一個基礎平臺。從監管的角度看，當今國際銀行業監管的發展趨勢是采用以風險為本的監管理念和方式，也就是從監測銀行的具體業務活動轉向督促銀行建立和完善風險管理體系，確保銀行按照審慎原則開展業務，有效地管理和控制風險。

首先，要逐步建立全面風險管理體系。所謂全面風險管理是指對整個機構內各個層次的業務單位、各個種類風險的通盤管理。這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與資產組合、承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險依據統一的標準進行測量并加總，且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。這種方法不僅是銀行業務多元化后銀行機構本身產生的一種需求，也是當今國際監管機構對各大機構提出的一種要求。在新的監管措施得到落實后，這類新的風險管理方法會更廣泛地得到應用。我國商業銀行風險管理中普遍缺乏預警機制，所以必須將風險預警體系的建設提到各商業銀行完善其風險管理體系的計劃表中，使風險管理形成一個集風險的事先預防、事中控制與事后補救的完整、全面的體系。

其次，必須建立完善的內控機制。內控機制的建立健全會有效防范由于銀行內部控制的疏漏而導致的風險。建立健全各種規章制度和嚴格的業務程序，形成制度對人的約束，減少工作中不良的人為因素的影響。

再次，必須在銀行內部形成一種正確的風險文化。當風險被視為商業銀行經營的最大忌諱時，往往忽略風險本身也是一種文化。商業銀行在風險管理過程中，應該注意到只有在主動追逐風險機遇過程中完成風險管理，才是真正控制和引導風險演化。隨著現代金融市場和金融工具越來越復雜，隨著參與金融市場的主體不斷增多而形成競爭，對商業銀行風險吸收和再配置的要求提高，風險文化對商業銀行來說日益重要。

值得注意的是，這種分類并不是絕對的、孤立的分類，環境風險、主體風險、客體風險也有著內在的某種聯系。比如環境風險中社會信用環境的改善可以有效防范客體風險的發生，主體風險中經營管理水平、內控水平的提高可以有效防范環境和客體風險。所以，風險管理中必須注意各種風險的關聯問題，這也從一個側面反映了全面風險管理的理念。

四、新的風險分類框架下對商業銀行風險進行管理的對策

(一)對環境風險管理的對策

商業銀行對環境風險的管理主要在于分析經濟環境的狀態、發展趨勢，充分估計國際和本國經濟金融環境變化對本行相關業務的影響程度。對環境風險主要依靠專家來對其一做出評價面對轉軌期不均衡的經濟運行態勢，銀行特別要注意對國民經濟總體形勢的把握，充分估計經濟發展中的各種不確定性因素，加強對環境風險的分析，理性對待市場環境和經濟形勢。要防止盲目跟風，被經濟形勢所左右，從而使自身陷入流動性、違約和價格波動的多重風險之中。

當前我國商業銀行在承擔經濟增長的資金供應的同時，也承擔了很多社會經濟增長波動的風險。考察銀行系統的不良資產，可以發現，如此龐大的銀行不良資產并不是均衡分布，最為密集的時期就是經濟大起大落時期：1992～1993年、1997～1998年，這使得商業銀行承擔了整個經濟波動的風險。2003年以來，在新一輪的經濟快速發展、甚至出現部分行業過熱中，銀行貸款起到了推波助瀾的作用，雖然國家實行了宏觀調控，貸款總量增幅下降，但是下降的主要是短期貸款，中長期貸款一直保持著明顯的增幅。中長期貸款相當一部分是用在基礎設施項目上，必然會在銀行系統增加不穩定因素。

(二)對主體風險管理的對策

要有效防范主體風險，首先，是要有一個健全和完善的公司治理結構。完善的公司治理結構可以有效防范由于自身原因而造成的風險，可以形成一種有效的權利制衡機制，防止濫用職權、人為疏漏可能造成的主體風險。完善公司治理結構的同時還要求產權制度的改革、完善激勵機制、完善信息披露制度等相關制度的配合。

其次，要加強內部控制體系的建設，內部控制的完善是建立全面風險管理體系的基礎。內部控制并非是專門針對防范主體風險，但內部控制體系的建立強調了工作的系統性、透明性，對防范由于銀行內部制度不完善、程序不合理、人員不負責所引起的風險有著特殊的作用，真正可以實現以制度來規范工作、約束員工，降低主體風險的發生幾率。

第三，要積極探索防范操作風險的方法，加強對工作程序的控制和相關人員的約束。(1)銀行必須更新程序使用手冊，也就是說銀行必須審核所有流程并做成記錄文件；(2)對每一項流程，指出所有有潛在失效可能的流程節點并提出可以適用的機制；(3)每當事件發生，其性質及相關的損失影響都應妥為記錄；(4)銀行必須進行監管，以防逾越限制的情況發生。

(三)對客體風險管理的對策

篇（2）

作為風險管理的基礎工作，商業銀行需要對其面臨風險的來源、性質、演化及可能造成的后果進行認識。其中，對各種風險根據一定的標準進行分類可以將零散的各種風險聯系起來，認識其中的主要矛盾。一種恰當的分類可以充分認識風險的特質，以便對各種風險進行有針對性的管理。同對風險的認識一樣，風險的分類也是一個變化的過程，其實質是風險分類標準的不斷更新，這種更新是由商業銀行經營環境的不斷變化、對風險認識的不斷深化而決定的。有別于傳統的風險分類，本文提出一種新的風險分類框架，并在這個框架下研究如何完善我國商業銀行的風險管理。

一、一種新的風險分類框架

商業銀行風險的成因一方面來自所處的客觀經濟環境，另一方面來自于商業銀行的主觀因素以及與銀行發生業務關系的企業和公眾的客觀因素。因此，按照引發銀行風險的直接原因，本文把銀行風險劃分為環境風險、主體風險和客體風險。

(一)環境風險

商業銀行風險產生的客觀經濟環境包括宏觀和微觀兩個方面。具體包括國家經濟金融政策風險、經濟體制風險、貨幣風險、行政干預風險、金融法律法規風險、利率風險、國際收支風險、社會信用環境風險和銀行間競爭風險等。

(二)主體風險

主體風險是指商業銀行作為一個經營貨幣的特殊企業，自身在經營管理等方面存在的風險。它主要包括資本風險、流動性風險、經營風險、管理風險和操作風險等方面。

(三)客體風險

商業銀行的客體風險是指由于公眾對銀行的信心以及與商業銀行有直接業務聯系的企業、部門或個人由于自身的風險而給銀行帶來的不可避免的風險。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業的經營效益、借款企業所處行業風險、借款人保證風險、借款企業資本狀況風險和借款企業所處行業的景氣程度等因素。

二、新的風險分類框架下商業銀行風險管理的現狀分析

新的風險分類為分析我國商業銀行當前面臨的風險提供了一個框架，可以使我們能以一種新的視角來考察我國商業銀行的風險管理現狀。

(一)環境風險管理現狀

1．宏觀經濟環境。宏觀經濟環境不斷反映著經濟周期的特定發展階段，不斷影響各種企業的經營環境。當前，我國的宏觀經濟環境有著下面的特點：

一是我國經濟發展越來越受到國際經濟的影響，在與世界經濟接軌的過程中，國際經濟的不確定性開始影響本國經濟，中國經濟將越來越受到世界經濟周期的影響，包括國際金融市場。加入WTO五年過渡期很快就要過去，國際金融機構將大舉進入我國市場，金融風險的產生條件、形成機理和表現特征將更加復雜，有可能由內生轉變為一種內外互動條件下的高成長性風險。

二是我國經濟發展中不確定因素增多。我國產權制度、企業經營體制都在發生著深刻變革，企業生命周期、發展前景中不確定因素增多。由于市場調節功能還不充分，經濟發展的粗放式特征比較突出，國民經濟結構的不科學、不合理，部分行業發展不規范、不健康，投資的快速增長與低水平重復建設并行發展。從2003年開始，固定資產投資規模不斷擴大，鋼鐵、水泥、鋁業、房地產行業的明顯過熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經驗表明，投資過熱常常伴隨著信貸過熱，而一旦市場需求發生變化，經濟形勢發生逆轉，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產。

在信用環境方面，由于我國產權制度改革和建設起步不久，市場信譽機制還沒有充分發揮作用，法制環境還不健全，社會信用體系尚未建立，社會上坑蒙拐騙、失信賴賬的現象時有發生，金融詐騙、借款人逃債現象屢有發生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對稱，商業銀行很難審慎地分析借款人的真實信用水平，這往往導致了商業銀行缺乏以自主風險分析為基礎的“從眾”行為：從政府項目貸款、上市公司融資、房地產金融到支持民營經濟，乃至居民消費貸款，都體現為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發生的借款人逃廢債務問題，使得銀行迅速膨脹起來的資產轉化為不良資產。

2．金融市場環境。商業銀行所處的金融市場可以說是最直接影響銀行的環境，一個健全的金融市場可以有效化解商業銀行面臨的風險。作為一個發展中國家，我國經濟發展具有“追趕型經濟”的特點，其目標是經濟高速、穩定增長和產業結構高級化，背景是市場機制不健全和信息的嚴重不對稱。在發展的初期階段，選擇銀行主導型而不是市場主導型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場的很多不確定性因素。

在我國，首先，金融市場發展嚴重不均衡，間接融資比例過高，融資結構過于單一；直接融資的發展速度一直較慢，與我國經濟的發展速度始終不相稱。其中，股權融資曾在2000年時達到了最高峰，比重占到了整個融資總額的12．6％，之后便一直呈現下降趨勢。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規模高速擴張。影響金融穩定的一個重要指標，就是整個社會融資結構過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過90%，遠高于發達國家金融市場融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結構使得企業融資嚴重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領域化解和分散的信用風險卻過度向商業銀行集中。

其次，我國的金融市場缺乏獨立的企業和個人信用評價體系，使得社會信用環境沒有得到制度上的凈化，信用風險向商業銀行過度積累及風險管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業銀行自身對風險的管理水平和管理能力來控制全社會90%以上的信用風險，對銀行來說應是勉為其難的。隨著經濟發展轉軌過程的加快，商業銀行所面臨信用風險管理的難度和復雜性也不斷加大。 

(二)主體風險管理現狀

篇（3）

現階段，隨著時代的發展以及社會的進步，我國的商業銀行改革工作進一步推行，并以此為基礎促進我國經濟建設的有效開展。事實上，相關作業在開展的過程中往往由于銀行利率風險的存在，故而導致商業銀行改革對于經濟發展的促進作用起到了一定的阻礙，不利于相關經濟效益的取得。本文借助相關的模型分析探討商業銀行利率風險表現特征，并就其分類差異性進行全面、具體的論述。

一、數據檢驗及模型構建

（一）數據的選取

由于我國的商業銀行拆借市場初期利率序列的市場化程度較低，故而導致其對于市場條件變化的敏感度降低。在論述商業銀行利率風險表現特征及分類差異性的過程中，筆者選取2013～2016年期間的同業拆借市場的每日加權平均利率作為研究樣本進行數據的分析以及模型構建。

在數據選取的過程中，筆者從中國貨幣網（china money. ）中選取了750個數據，并借助Excel以及Eviews5.0進行數據的處理。在此操作的過程中，為了降低同業拆借利率的波動浮動，實現對于平穩數據序列的獲得，筆者對數收益率時間序列rt進行分析：

rt=ln（IBO）t-ln（IBO）t-1

在上述的表達式中，（IBO）t指的是在第t天同業拆借市場的加權平均利率。

（二）數據的檢驗分析

在進行分析模型構建的過程中，需要技術人員加強對于數收益率序列的檢驗。在實際的操作過程中一般需要對其的正態性、平穩性等方面進行分析，繼而確保模型的科學性得到顯著的提升。

1.正態性檢驗。一般而言，技術人員在構建VaR模型的過程中往往都在正態分布假設的前提之下進行的，并由此實現對于資產風險價值的計算，而正態分布屬于特殊情況。為此，在進行模型構建的過程中需要技術人員借助Eviews軟件對于正態性進行檢驗、關于檢驗的結果，筆者進行了相關的整理，具體內容如下：

表1 同業拆借對數收益率描述性統計表

通過對于上表的數據進行分析可以得知：樣本數據呈現出向右偏移的區域，有沉重的右拖尾，而其峰度大于正態分布峰度值3，故而不服從正態分布。

2.平穩性檢驗。在進行同業拆借對數收益率序列平穩性檢驗的過程中，技術人員往往借助ADF方法進行相單位根檢驗，在實際的檢驗過程中發現樣本數值的臨界值都小，故而能夠證明對數收益率序列不存在單位根，為平穩序列。

3.自相關檢驗。在進行自相關檢驗的過程中，技術工作人員多借助Eviews5.0軟件進行相關的操作，實現對于同業拆借對數收益率序列的自相關系數等參數的計算以及分析。通過相關的數據分析以及總結可以得知：同業拆借對數收益率序列的影響較低，且兩者之間的自相關性也處于較弱的水平狀態。

4.條件異方差檢驗。一般而言，在進行VaR值計算的過程中，為了進一步促進運算過程的簡化，往往需要作業人員將方差假設為常數。但是在實際的操作過程中，由于金融序列存在著較為明顯的波動性，故而使得方差會依據時間變化而出現不同程度的變化。通過對同業拆借對數收益率序列波動圖的分析可以得知：序列波動一般在大的波動后面會緊跟一些大波動，在小波動附近也會出現一些小波動。這種狀況的出現就說明該序列具有波動聚集性，并由此推斷存在條件異方差。

（三）構建模型

在進行商業銀行利率風險表現特征及分類差異性分析的過程中，工作人員最為常用的模型分為兩類：ARCH模型以及GARCH模型。本文在進行同業拆借利率波動性估計的作業過程中能夠，采取GARCH模型進行具體的操作。

在建立相關模型的過程中，技術人員往往需要對滯后階數進行科學的選擇、在實際的處理過程中，技術人員往往需要加強對于AIC以及SC準則的高效利用，繼而促進相關作業的有效開展。本文在操作分析的過程中，多借助GARCH（1，1）族模型度量同業拆借收益率序列的波動性。事實上，該模型在運用的過程中主要分為兩大回歸方程，分別是：均值方程以及條件異方差方程。

1.均值方程。關于均值方程的表達式，筆者進行了相關總結，具體內容如下：

rt=υ+εt

在上述的公式當中，υ代表的是對對數收益率序列rt的均值，而εt則是該方程的殘差項。

2.條件異方差方程。由于在GARCH（1，1）模型中，其假設條件方差與過去任何信息均有關系，而其條件異方差方程的表達式為：

本文以中國同業拆借利率模擬市場化利率為核心，通過建立起GARCH族模型定量，實現了對于商業銀行整體利率風險特征以及分類差異性的分析以及論述。通過實際的數據分析，筆者實現了對于不同類型銀行利率風險的差異性的分析，并由此得到了相關的結論。

（一）銀行業利率風險大

基于我國商業銀行利率尚未形成市場化的管理模式，導致市場化利率出現了不同程度的波動，而這一現象的出現則說明了我國的市場化利率在運行發展的過程中，逐步朝銀行業施加不同程度的利率風險。通過實際的數據分析可以得知：銀行每單位頭寸的日均VaR值約為0.013，若由此實現對于銀行所有利率敏感性頭寸所受利率風險的模擬及計算，則能夠得出銀行業利率風險較大的結論。此外，銀行在實際的運行過程中主要進行存貸款業務，而同業拆借所占比例較少，通過對于這一現象的分析可以得知：銀行同業拆借利率風險尚小。

但是，隨著時代的發展以及利率市場化改革的不斷深入，銀行在實際的運行以及發展的過程中必將同業拆借利率作為重要的參考，而利率風險也將成為銀行風險管理的關注焦點。

（二）y行同業拆借市場利率波動的杠桿效應顯著

此外，通過相關的分析還可以得知：我國銀行同業拆借市場利率波動的杠桿效應顯著，這種狀況的出現則表明在同業拆借市場上，我國的社會居民有著較為樂觀的投資心態，而商業銀行在實際的運行過程中則需要進一步提高其對于這一現象的敏感程度。

一般情況下，導致上述現象出現的運用主要在于同業拆借市場的參與者較少，投機氣氛較為低迷，而在相關作業的過程中，主要的參與者僅以商業銀行以及金融機構為主。事實上，這種局面的出現就導致了“放大利好，縮小利空”狀況的出現。作為系統重要性銀行，國有商業銀行在這一過程中憑借著其對于政策、市場信息的靈敏度，在利好消息出現時迅速擴大其業務規模，但在利空消息時則實現了對于其業務的有效收縮。

基于此，我們可以得知：國有銀行受同業拆借市場利率波動的影響較小。而股份制銀行在發展的過程中能夠依據同業拆借市場的變動而做出調整以及變革，并由此帶動頭寸的快捷調節，實現了相關效益的提升。但是城市商業以及外資銀行喲偶遇其規模較小，故而在實際的運行過程中存在著人才缺乏、系統落后的弊端，不利于其對于相關問題的有效解決，故而導致其在利好消息時跟風，但是在利空消息的大背景下難以及時做出收縮決策。

三、結束語

本文基于此，主要論述了商業銀行利率風險表現特征以及分類差異性。在行文的過程中，筆者分析了數據的選取、數據的檢驗分析、構建模型，并就二、實證結論及解讀進行闡述，總結了銀行業整體利率風險較大，同業拆借利率風險偏小；銀行同業拆借市場利率波動的杠桿效應顯著這兩大特點。筆者認為，隨著相關措施的落實到位，我國的商業銀行必將獲得長足的發展，謀求更高的利潤。

參考文獻：

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[3]張橋云，王寧.我國商業銀行存款利率浮動幅度影響因素實證研究――基于全國124家銀行的數據[J].國際金融研究，2013，（5）：63-75.[4]劉曉欣，王飛.中國微觀銀行特征的貨幣政策風險承擔渠道檢驗――基于我國銀行業的實證研究[J].國際金融研究，2013，（9）：75-88.

[5]周鴻衛，韓忠偉，張蓉.中國商業銀行凈利差率影響因素研究――基于2009―2016的經驗證據[J].金融研究，2014，（4）：69-84.

篇（4）

借款合同糾紛按照法律關系的主體的不同，可以分為銀行與企業、個人之間的糾紛；企業之間的借款合同糾紛、民間借貸糾紛。 按照法律關系的不同特點可以分為一般借款合同糾紛和委托借款合同糾紛。司法實踐中比較多的借款合同糾紛是銀行和企業之間的一般借款合同糾紛。

實踐中，借款合同糾紛訴訟發生的主要原因有：

借款人不按照借款合同的規定歸還貸款本金和利息，包括借款人不按合同的約定數額和日期歸還借款本金和利息。

借款人不按借款合同的約定使用借款，因挪用借款產生的貸款人追究借款人的法律責任。

借款人不按合同約定履行自己的義務，如借款人不按合同約定履行通知義務、擅自處置抵押資產、進行企業改制而未經貸款人同意致使債權受到威脅等。

（二）借款合同糾紛的主要爭議焦點

如上文所述，借款合同糾紛多數法律關系明晰，雙方當事人爭議不大，但部分借款合同糾紛也有一些爭議，司法實踐中借款合同糾紛的爭議主要集中在訴訟時效方面。

所謂訴訟時效是指權利人于一定期間內不請求人民法院保護其民事權利即喪失該權利，人民法院對其民事權利不再予以保護的法律制度。訴訟時效制度是民法中的一項基本制度，它可以促使權利人行使權利，方便法院及時、正確地解決各種民事糾紛，促進社會經濟秩序的穩定。

訴訟時效問題本身并不復雜，但由于訴訟時效屆滿后，銀行貸款變成了自然債，借款人的還款義務取得法院強制執行的豁免，銀行貸款喪失了法律保護，而且銀行相關信貸人員可能為此受到內部處罰，因此在借款合同訴訟中訴訟時效便成為一個經常爭議的問題。關于訴訟時效的爭議，主要是圍繞訴訟時效是圍繞借款訴訟時效是否屆滿而展開，而訴訟時效是否屆滿由于訴訟時效中斷問題密切相關。

訴訟時效的中斷是指在訴訟時效進行中，因發生某種法定事由，致使已經經過的訴訟時效期間全歸無效，訴訟時效期間重新計算的制度。根據《民法通則》第140條的規定，可以引起訴訟時效中斷的法定事由有以下三種：（1）提起訴訟，指權利人向法院或者仲裁機構提出請求，申請給予法律上的保護。信貸業務實踐中，借款期限屆滿后，借款人沒有足額償還貸款本息時，銀行通常會通過向法院提起訴訟的方式來引起訴訟時效的中斷，而較少使用仲裁這種方式；（2）當事人一方提出請求，即權利人向對方主張權利、提出履行義務的要求。信貸業務實踐中，借款期限屆滿后，借款人未足額償還借款本息時，銀行通常會向借款人發出貸款本息催收通知書，此種行為即屬于主張權利性質的行為，從銀行發出貸款本息催收通知書之日起，訴訟時效中斷；此外，銀行從借款人賬戶扣收貸款的行為，亦屬于主張權利的行為。不論扣收多少金額，均從扣收之日起引起訴訟時效的中斷。（3）當事人同意履行義務。信貸業務實踐中，借款期限屆滿后，借款人未足額償還借款本息的情況下，借款人向銀行提交還款計劃的行為即屬于此種性質，從借款人向銀行提交還款計劃之日起，訴訟時效中斷。

上述三種引起訴訟時效中斷的法定事由存在較多爭議的是第二種方式，即主張權利。訴訟時效因主張權利而中斷，但如何取得、保留主張權利的證據則是實踐中的一個十分困惑的問題，爭議便由此而產生。由于目前我國法律關于訴訟時效的期限過短，法律對訴訟時效中斷的規定過于粗疏，銀行在實踐中可以用來保全訴訟時效的手段十分有限，制約了商業銀行保全訴訟時效工作的開展。在信貸業務實踐中，借款期限屆滿，借款人沒有按期償還借款時，貸款人即銀行為了確保不致因訴訟時效的屆滿而喪失勝訴權，常通過對借款人和擔保人進行催收的方式向借款人和擔保人主張權利，即銀行向借款人和擔保人發出催收通知單，借款人和擔保人簽收后交給銀行作為銀行主張權利的證據。但是，在實踐中經常會遇到借款人或擔保人為逃廢銀行債權而拒絕簽收的情形。在此情況下，有的銀行便通過掛號信或特快專遞的形式向借款人或擔保人寄發催收通知單，將郵局出具的有關收據作為銀行催收的證據；有的銀行則采取向借款人拍發電報的方式催收；有的銀行則采取在報紙上催收公告的方式進行催收。上述方式的證據效力在司法實踐中有爭議，在訴訟中銀行和企業雙方爭議也較大。

（三）銀行在借款合同糾紛訴訟中的風險控制

在司法實踐中司法機關存在著機械的嚴格規則主義傾向，部分基層法院甚至以企業簽收銀行的貸款本息催收通知書為銀行主張權利、中止訴訟時效的唯一依據，在訴訟時效的認定上有放縱企業逃廢債行為的傾向。對上述司法傾向銀行在借款合同訴訟中應予以高度重視并采取必要的措施應對。在起訴前和訴訟過程中，銀行應積極收集合同履行和債權確認證明材料：履約通知書、還款協議等。其中貸款催收通知書尤其重要。貸款催收通知書是銀行制作的對逾期貸款進行提示、催促，要求借款人、擔保人及時履行還款義務的書面的意思表示，是銀行依法維護自身權益的民事法律行為。此外，在借款合同履行過程中，當事人之間總會對借款人償還借款等事項發生函件、通知往來，有時雙方對還款等事項意思表示一致后達成協議。這些履約過程中的函件、通知、還款協議是合同履行的重要法律文件，具有證明雙方義務履行的重要作用，可以引起訴訟時效的中斷，上述文件銀行在訴訟中要注意收集并運用。

二、擔保合同糾紛及風險控制

（一）擔保合同糾紛的主要類型：

與商業銀行有關的擔保合同糾紛主要包括保證合同糾紛、抵押合同糾紛、質押合同糾紛三種類型。

（二）擔保合同糾紛的主要爭議焦點

1、擔保法的適用

我國擔保立法經歷了從無到有，從不完善到逐步完善的過程，尤其是近幾年，擔保法律制度的變化十分顯著，因此不少擔保合同糾紛跨越時間比較長，在處理擔保問題時首先會面臨擔保的法律適用的爭議問題。

2、擔保合同的效力

擔保合同的效力爭議常常涉及兩個方面的問題：

（1）擔保合同及主合同的關系與擔保合同的效力

擔保合同是一種從合同。它以主合同的存在和生效為存在的前提，主合同不成立，從合同就不能有效成立；主合同轉讓，從合同即不能單獨存在；主合同被宣告無效或被撤銷，從合同也將失去法律效力；主合同終止，從合同亦隨之終止。

《擔保法》規定：擔保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔保合同無效。擔保合同另有約定的，按照約定。“基于這一規定，擔保合同當事人雙方可以對擔保合同的效力與主合同效力之間的關系另行約定。”另有約定“究竟是對什么另有約定？訴訟實踐中，上述問題存在爭議。有人認為，該約定是否定主合同與擔保合同之間從屬關系的約定，即確認主合同的效力與擔保合同的效力不具有從屬關系，兩合同的效力互不受影響，只要擔保合同有效成立，即具有法律效力。但是，若僅作此理解，則”另有約定“的概念過于寬廣，似乎主合同與擔保合同是互不影響的兩個合同，兩合同之間存在的內在關聯性得不到體現。因此，又有人從限制性解釋的角度出發，主張此處”另有約定“應理解為當事人約定擔保人對無效合同的后果負擔保責任，即對債務人因主合同無效而應產生的責任承擔擔保責任的約定。這一理解，彌補了文義解釋說對主合同與擔保合同內在關聯性的忽略。

綜合考慮以上兩種解釋，我們認為，《中華人民共和國擔保法》第五條第一款中“另有約定”的真實意思應是，雙方可以通過約定否定主合同與擔保合同之間單純的從屬關系，并且同時約定擔保人對債務人因主合同無效而應承擔的責任承擔擔保責任。擔保人對主合同債權的擔保與對債務人因主合同無效而應承擔的責任的擔保是兩種不同的責任，前者是對主合同債務人履行債務的擔保，后者是對主合同無效時債務人承擔責任的擔保。在主合同無效的情況下，前者因擔保合同的無效而無效；后者由于明確了是對債務人因主合同無效而應承擔的責任進行擔保，故擔保合同仍然有效，擔保人仍須承擔相應的責任。換言之，在主合同無效的情況下，主合同債權人與債務人之間的債權債務關系已轉變為圍繞對主合同無效應負的責任展開，此時若存在債務人應履行的債務，則應為債務人因主合同無效而應承擔的責任。因此，對主合同與擔保合同之間的效力關系“另有約定”，只能是擔保人與債權人就是否對債務人因主合同無效而產生的責任承擔擔保責任進行約定。也只有在這種約定的情況下，擔保合同的效力才具有獨立性，可以不因主合同的無效而無效。因為，此時的擔保合同所針對的恰恰是主合同無效后的擔保責任，對其法律效力的認定自然不受主合同無效的影響。從這個意義上講，簡單地規定擔保合同具有獨立性，但未明確在主合同無效的情況下，擔保人對債務人因主合同無效而產生的責任承擔擔保責任，則在我國現有擔保法律下，應當認定為無效。因為在通常情況下（除非上述提到的明確約定才使得擔保合同具有獨立性），擔保合同是一種從合同，它以主合同的存在和生效為前提，主合同不成立，從合同就不能有效成立。

（2）特定擔保合同的特殊要件

不同的擔保合同有不同的生效條件。生效條件是否成就關系到擔保合同的效力。因此，訴訟實踐中，常常圍繞特定擔保合同是否符合特殊要件發生爭議。

在我國，按照擔保物的不同，擔保合同的生效要件有所不同：法律規定應當登記的特定財物必須登記，否則擔保合同不具有法律約束力。法律規定自愿登記的財物，雖然不登記不會影響擔保合同的效力，但是卻不能對抗第三人。我國《擔保法》對以特定物進行擔保的形式要件進行了規定，要求必須履行向法定部門登記的手續，合同自登記之日起生效。

此外，如果貸款合同發生變更，未重新辦理抵押登記，導致抵押擔保無效。根據《擔保法》，房地產抵押必須登記。每一抵押登記都是針對特定的債權債務關系，即使債權人、債務人不變，如果債的內容不同，前債的擔保不能替代后債的擔保，除非當事人另有約定。在貸款抵押擔保中，如果貸款合同發生變更，則須重新辦理抵押登記，否則抵押合同不生效，銀行債權得不到保障。

3、無效擔保的法律責任

信貸糾紛訴訟實踐中，常會碰到擔保合同無效的情形，在此情況下，擔保人不承擔擔保責任，但并非不承擔任何法律責任。擔保合同被確認無效后，債務人、擔保人、債權人有過錯的，應當根據其過錯各自承擔相應的民事責任。擔保人過錯責任的有無和大小應如何認定？訴訟實踐中較多爭議，存在一定程度上的司法混亂。

4、保證合同的保證期間與訴訟時效

保證合同的保證期間與訴訟時效對于保證責任的承擔具有重要的影響，商業銀行保證合同糾紛中，保證期間與訴訟時效是一個經常引發爭議的問題。

保證期間是確定保證人保證責任的期間。一旦保證人的保證責任被確定，保證期間即失去意義，無存在之必要。因為這時起作用的就是保證合同訴訟時效了。所謂保證合同的訴訟時效是指在保證人的保證責任被確定的前提下，債權人訴請保證人清償保證債務的法定期間。所以，保證期間不是訴訟時效，其性質接近除斥期間。

訴訟時效是權利人持續不行使民事權利而于期間屆滿時喪失請求法院保護其民事權利的制度。據此，訴訟時效屆滿時，權利人喪失的是勝訴權而非實體權。除斥期間與此不同，它又稱為預定期間、失權期間，是指法律預定某種權利于存續期間屆滿時當然消滅的期間。

保證期間與訴訟時效期間存在相同點：①適用對象都是請求權。保證期間是債權人行使保證債權的期間，保證債權當然是請求權。②都是可變期間，訴訟時效和保證期間均可以中斷。保證期間與訴訟時效期間不同之處： ①保證期間首先是約定期間，無約定時才適用法定期間，訴訟時效期間為強制性法定期間，當事人對此不能進行約定。保證期間的法定期間為主債務履行期屆滿后的六個月，與民法通則所規定的訴訟時效期間不同。②保證期間是請求權消滅期間，期間屆滿，債權人請求保證人承擔責任的實體權利消滅，而訴訟時效期間是權利人勝訴權消滅期間，期間屆滿，權利人的實體權利并不消滅。因此保證期間與訴訟時效期間是兩種不同性質的期間。

認清了保證期間的性質，對于保證期間和訴訟時效的承接就很好理解。由于保證期間屬于除斥期間，期間經過消滅的是實體權，因此，只要在保證期間內行了該權利，即確定了保證人的保證責任，保證期間也就失去意義，無存在之必要，此時起作用的就是保證合同的訴訟時效。保證期間與訴訟時效不是同時存在的，而是有著先后順序，保證期間結束后，才會產生訴訟時效。根據《擔保法》及《解釋》的有關規定，兩者的承接可以作以下簡單歸類。

（1）一般保證。自主債務履行期屆滿之日起開始計算，有約定的在約定保證期間內（但不得超過主債務訴訟時效）；無約定的在六個月內；約定保證人承擔保證責任直至主債務本息還清時為止等類似內容的，在主債務履行期限屆滿之日起兩年內。主合同債權人提起訴訟或申請仲裁，保證期間結束，債權人即取得了行使保證權的實體權利，從判決或者仲裁裁決生效之日起，開始計算保證合同的訴訟時效。如果保證人不能自動履行保證責任，則債權人有權在法定訴訟時效內向人民法院提起訴訟或向仲裁機構申請仲裁，以保障自己的勝訴權。

（2）連帶責任保證。自主債務履行期屆滿之日起開始計算，有約定的在約定保證期間內；無約定的在六個月內，主合同債權人只要向保證人主張了權利，保證期間結束，債權人取得行使保證權的實體權，開始計算保證合同的訴訟時效。關于訴訟時效期間時間的長短及中斷、中止等，適用《民法通則》的有關規定。

（三）銀行在擔保法律糾紛訴訟中的風險控制

1、恰當選擇擔保問題適用的法律

擔保問題適用法律的選擇直接影響糾紛的處理結果。銀行在訴訟中應注意正確選擇法律。

根據法無追溯力的原則，擔保行為，原則適用擔保行為發生時的法律、法規和有關司法解釋。

擔保行為發生在《擔保法》施行以前的，不適用《擔保法》。原則適用擔保行為發生時的法律、法規和有關司法解釋。保證行為發生在1994年4月 15日以后至1995年10月1日期間的，適用最高人民法院《關于審理經濟合同糾紛案件有關保證若干問題的規定》。在在1994年4月15日以前發生的保證行為，參照上述司法解釋。上述司法解釋與《擔保法》中有關保證的規定差別較大。

擔保行為發生在1995年10月1日《擔保法》施行以后的，除在2000年12月最高人民法院《關于適用<擔保法>若干問題的解釋》公布施行前已經終審，當事人申請再審或者按審判監督程序決定再審的，不適用該解釋外，適用《擔保法》及最高人民法院《關于適用[擔保法]若干問題的解釋》。

2、積極主張擔保無效時的銀行權利

在擔保糾紛訴訟中，擔保無效時，銀行應根據擔保人擔保合同（條款）締約過程中有無主觀過錯及主觀過錯的程度的大小，并結合具體的案情積極分別主張權利：

如果債權人與債務人惡意串通，損害擔保人的利益，使擔保人在完全不知情的情況下，簽署擔保合同或附有擔保條款的主合同，則擔保人主觀上沒有過錯。因為擔保人的締約行為是在受騙和違背其真實意思的情況下實施的，對債權人與債務人的惡意串通行為既不明知也不屬應當知道，所以，不應承擔民事責任。

如果債權人與債務人對主合同的違法性和無效性具有明知的過錯， 而擔保人對擔保合同或附有擔保條款的主合同的違法性和無效性屬于應當知道但由于疏忽大意而不知道的過錯， 則擔保人的過錯責任顯然要輕于債權人和債務人的過錯責任，擔保人承擔民事責任的部分，應小于主合同債務人不能清償部分的三分之一。

如果擔保人對主合同的違法性和無效性具有同債權人與債務人相同程度的主觀過錯，如均為明知的過錯或應當知道而沒能知道，則擔保人承擔民事責任的部分，不應超過主合同債務人不能清償部分的三分之一。

如果擔保人明知債務人以欺詐手段與債權人簽訂合同而仍然擔當擔保人，且債權人亦有過錯的，則擔保人承擔民事責任的部分，不應超過主合同債務人不能清償部分的二分之一。

如果擔保人與債務人惡意串通導致主合同無效并造成主合同債權人經濟損失的，則擔保人應當與債務人承擔連帶賠償責任。因為在這種情況下，債務人和擔保人具有共同損害債權人利益的合意，又有共同實施惡意串通的客觀行為，所以，擔保人應當對債務人不能清償的部分承擔連帶賠償責任。

3、積極主張抵押未辦登記時的銀行權利

根據規定，不動產抵押以登記作為生效要件，但由于種種原因，不少銀行存在一些未辦登記的抵押。在此情況下，抵押人并非不承擔任何責任，在擔保糾紛訴訟中，銀行可根據具體情況積極主張權利：

（1）法律規定登記生效的抵押合同簽訂后，抵押人違背誠實信用原則拒絕辦理抵押登記致使債權人受到損失的，抵押人應當承擔賠償責任。

（2）辦理抵押物登記手續時，因登記部門的原因致使其無法辦理抵押物登記，抵押人向債權銀行交付權利憑證的，可以主張債權銀行對該財產有優先受償權。但是，未辦理抵押物登記的，不得對抗第三人。

（3）以尚未辦理權屬證書的財產抵押的，在第一審法庭辯論終結前能夠提供權利證書或者補辦登記手續的，銀行可以主張抵押有效。當事人未辦理抵押物登記手續的，不得對抗第三人。

篇（5）

商業銀行是一個國家金融業最主要的組成部分，其運作效率高低，風險大小，直接反映一國金融可持續發展的能力。風險預算是投資者為了在總風險給定的情況下，得到投資組合的最大回報，而在資產配置的過程中加入風險量度，將資產與風險同時配置給投資管理者，即以風險的概率或以統計度量為基礎，利用現代風險管理和組合管理工具去管理風險。標桿是一種業績水準，可以提供準確的信息來建立標準、制定計劃以及確定預算的優先順序。標桿指標體系實際上就是商業銀行的績效衡量系統，是各自獨立的標桿指標或者標桿指標的集合。商業銀行風險預算需要標桿指標，如果缺乏科學的風險預算標桿指標體系，監管者就無法判斷商業銀行的風險程度，也就無法進一步實施有針對性的分類監管。

一、商業銀行風險預算主要指標

我國商業銀行主要面臨流動性風險、信用風險、市場風險、操作風險等，各類風險在風險預算中包含的風險預算指標（見表1）。

目前，我國商業銀行風險預算指標體系已經初步建立，形成了初步的風險控制系統，（見表2）。

二、商業銀行風險預算標桿指標體系的建立

通過借鑒由美國運籌學家T.L.Saaty教授提出的層次分析方

法，制定一套全面而又能反映商業銀行特點的風險預算標桿指標體系，它可以分為五類20個指標（見表3）。

資料來源：《商業銀行風險監管核心指標（試行）》，中國銀監會

三、運用層次分析法確定各因素的權重

1.確定影響商業銀行風險因素的相對重要度并構造判斷矩陣。假定商業銀行風險的影響因素有n個，利用相對重要性的比例標度方法，對于元素做相互比較判斷，便可以得到一個表示相對重要度的數字aij，構成n階矩陣。如果ai與aj同等重要，標度為1；稍微重要，標度為3；明顯重要，標度為5；強烈重要，標度為7；極其重要，標度為9；2，4，6，8分別表示相鄰判斷的中間值。

2.計算各指標的權重。首先將判斷矩陣的每一列歸一化，得到其次將每一列經歸一化的判斷矩陣按行相加得:

3.檢驗以上得到的向量即為所求權重，且是否合理，我們要對判斷矩陣做一致性檢驗，檢驗公式為CR=CI/RI，其中CR為判斷矩陣的隨機一致性指標，CI為判斷矩陣的一致性指標，RI為判斷矩陣的平均隨機一致性指標，表4為1-10階判斷矩陣的RI值:

當CR

利用層次分析法確定每個風險預算指標權重這種方法具有主觀性，在構造判斷矩陣時各因素的相對重要程度都是人為給定的，因此有必要考慮商業銀行管理者以及風險評價人員的意見，盡量客觀反映各因素之間的相對重要程度，合理確定各標桿指標的權重。只有建立一個科學的商業銀行風險預算標桿指標體系，監管者才能有效判斷商業銀行的風險程度，從而實施進一步有針對性的分類監管。

參考文獻:

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[3]中國人民銀行重慶營業管理部課題組，《中國金融風險的定量監測評價系統研究》[J].《改革》，1994.1

篇（6）

最早的商業銀行風險管理主要偏重于資產業務的風險管理。20世紀六十年代以后。銀行風險管理的重點開始轉向負債風險管理方面，強調通過主動借入資金來保持或增加資產規模和收益。20世紀七十年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰和石油危機的沖擊，如何規避匯率和利率風險，成為商業銀行必須面對的問題。資產負債風險管理理論應運而生。該理論綜合了資產風險管理和負債風險管理的優點．強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、’經營目標互相替代和資產分散，實現總量平衡和風險控制。20世紀九十年代后。在金融全球化、分業經營壁壘消除、金融機構之間競爭加劇以及金融創新此起彼伏的時代背景下，資產負債風險管理方法也得到進一步發展。主要的進展包括在險價值法(VAR)和風險凋整的資本收益法(RAROc)等。現在。信用風險組合管理模型也在一定程度上沿用了市場風險VAR模型的方法和體系，并已取得了一些階段性成果。

二、新巴塞爾協議下商業銀行風險管理的新要求、新趨勢

為適應復雜多變的風險狀況，巴塞爾銀行監管委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿第一稿和第二稿。由此。商業銀行風險管理和金融監管出現了一些新的要求和新的趨勢。

1、要求銀行董事會從戰略高度認識風險管理。建立完善的、垂直的風險控制體系．并使風險管理日常化、制度化。商業銀行經營貨幣的特殊性以及激烈的競爭環境，要求銀行管理的最高決策層董事會，將風險管理在整個管理體系中的地位上升到商業銀行生存與發展的戰略高度，并制定有關風險管理政策。與此相適應，在組織制度上不僅要建立完善的風險管理體制，而且要建立完善的、垂直的風險控制體系。同時，以風險管理部門為中心的風險管理系統的運行要建立在管理日常化和制度化的基礎上，既同各業務部門保持密切的聯系和信息暢通，又充分強調風險管理部門的獨立性和對風險管理的全面系統性。

2、加大了風險管理的范圍和力度。新協議廣泛涵蓋了信用風險、市場風險和操作風險。這表明，金融監管正從著重信用風險監管轉向全面風險監管。全面風險管理(ERM)是銀行業務多元化后產生的一種需求。這種管理模式要求我們不僅要重視信用風險、市場風險和流動性風險，還要重視結算風險、操作風險和法律風險等更全面的風險因素，而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將商業銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險。新議在保留外部評級的基礎上，強調建立銀行內部風險評估體系，并提出三個可供選擇方案，即標準化方案、基礎IRB方案和高級IRB方案，強調以內部評級為主導來衡量風險資產，確定和配置資本。新協議從過去強調統一外部監管標準轉向多元化外部監管與內部風險模型相結合。

3、從事后的靜態風險管理轉向事前的動態風險管理。長期以來，金融監管機構習慣于事后的靜態監管，不能適應銀行業的創新和環境變動，缺乏對市場的敏感反應。巴塞爾委員會的一系列文件，以風險監管為基礎的審慎原則，促使金融監管由事后的問題處理轉向風險導向的事前動態監管。強調對銀行的資本充足程度，資產的安全性、流動性、盈利性和管理水平實施有效監管。

4、更加重視強化市場約束和信息披露。新巴塞爾協議將市場約束列為銀行風險管理的第三支柱，充分肯定市場具有促使銀行合理分配資金和控制風險的功能。因此，要強化風險管理，就要促進市場游戲規則和內部管理規則的互補互動，充分發揮市場的作用。為了保證市場約束機制的有效執行，新巴塞爾協議提出了全面信息披露的理念，明確規定信息披露包括核心信息披露和附加信息披露兩種情況，綜合定性信息和定量信息，不僅披露風險和資本充足狀況，而且披露風險評估和管理流程，資本結構及風險與資本匹配狀況。同時，加大對炮制和傳播虛假信息者的懲處力度，遏制信息失真現象。

5、風險管理的措施不斷趨于完善。為了對銀行信用風險加權資產的最低資本要求確定科學的原則，新巴塞爾協議更多地強調銀行要建立內部評級體系，并提出了計算信用風險的IBR法，即內部評級法。同時，它還要求進一步確認信用風險緩解技術來降低信用風險。

三、我國商業銀行風險管理現狀

l、我國商業銀行風險管理的初步成效。隨著銀行商業化改革的逐步深入，商業銀行開始逐步認識風險管理的重要性，把風險管理作為商業銀行管理工作的重中之重來抓。商業銀行紛紛制定資產負債比例管理細則，商業銀行風險管理逐步走上定量分析的軌道。同時，監管機構對商業銀行的風險管理逐步加強、逐步完善，銀監會的成立，更是說明我國商業銀行風險管理進入了一個嶄新階段。

2、我國商業銀行風險管理存在的差距。一是資本充足率水平不高，風險資產規模較大。由于國內銀行資產質量比較差，在資本補充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產的風險敞口規模上做文章。而我國目前包括大型企業在內的絕大部分企業尚未取得外部評級，在標準法下其風險權重為100％或者150％，且國內銀行尚不具備內部評級的客觀條件，不能對企業進行內部評級，商業銀行降低風險敞口規模的途徑就是降低信貸存量規模，甚至是減少一些優質客戶的信貸業務。

二是風險計量方法落后，風險計量技術達不到要求。新資本協議規定了內部評級法必須達到九個方面的最低標準，但我國商業銀行還存在差距：信用風險尚未進行公司、國家、銀行、零售貸款、專項貸款、股權投資方面的細分；評級體系仍實行一逾雙呆四級分類法和五級分類法，沒有成熟的風險計量模型，信用評價仍以定性分析為主，客戶風險評價的準確性較差；內部評級尚未應用于信貸決策、資本配置、貸款定價、經營績效考核等方面；缺乏以風險為導向的資本資源配置機制。三是內控管理機制不完善，風險管理執行力度較弱。我國商業銀行的內控還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要，銀行內部缺乏一個統一完整的內部控制法規制度及操作規則。崗位輪換制度沒有得到普遍推行，未能很好地造就業務的多面手和綜合管理人才，也難以避免因崗位人員老化而產生的各種弊端。四是風險預警信號滯后，缺乏先進的預警技術。風險監管工作還基本局限在風險形成后的監督、檢查和責任劃分上，缺乏對風險進行事前和動態的分析預測，缺乏先進預警技術手段和方法的運用，缺乏有效的風險預警的制度化管理。

四、新協議框架下我國商業銀行風險管理的對策建議

l、切實提高資本充足率水平。應積極尋求提高資本充足率的有效途徑，增加銀行規范的資本增加渠道；大力發展中間業務，增加盈利水平，提高內部融資能力；建立完善的內部控制和風險防范制度，降低不良資產，減少風險資產數量；國有商業銀行可向中央銀行申請發行長期金融債券來增加資本金，發行次級長期債券，補充銀行附屬資本，改善資本結構。

2、推進內部評級體系的建設。各商業銀行要成立內部評級專門工作小組，對銀行的風險進行全面系統的研究和歸納，找出適應銀行自身需要的風險分類特征，建立符合商業銀行自身要求的資產風險分類標準。要建立一支風險評級專業化團隊。對專業人員結構做優化調整，對現有人員定期培訓，促使其知識體系及時獲得更新，從而確保內部評級體系的先進性和實用性。

篇（7）

當今銀行業正朝著經營國際化、業務全能化方向發展，銀行經營涉及的風險也日益呈現出多樣化、復雜化趨勢。在業務經營過程中，商業銀行面臨著信用風險、市場風險、流動性風險等多種類型的風險。同時，金融管制的放松、金融業的逐步開放以及市場競爭的激化也促使銀行更多地涉足高風險領域。因此，完善的風險管理無疑成為保證商業銀行持續穩健發展的關鍵。

一、商業銀行風險概念及影響因素

所謂商業銀行風險，是指商業銀行在經營中由于各種不確定因素的存在而招致經濟損失的可能性。根據巴塞爾銀行監管委員會1997年公布的《有效銀行監管的核心原則》，商業銀行面臨的主要風險可分為八種類型：信用風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、國家和轉移風險以及聲譽風險。商業銀行風險的產生，是多種因素共同作用的結果，其中宏觀環境、行業環境和銀行內部的微觀環境變化，是導致商業銀行風險產生的重要因素。

1、宏觀環境的影響

國家宏觀經濟中的通貨膨脹、通貨緊縮和經濟周期等是商業銀行的主要風險來源。宏觀經濟政策同時也影響了一國的貨幣供應量、投資水平與結構以及外匯流動等，這些因素直接或間接地影響了商業銀行的盈利與安全。而金融監管當局為了實現安全性、穩定性和結構性的三大目標，必然會加強對商業銀行的監管，其監管的方式、力度和效果等構成了商業銀行主要的風險環境因素。

2、行業環境的影響

市場形勢變化多端主要表現為兩個方面：一是產品市場供求關系、產品生命周期、產品價格以及資源等變量難以估計；二是金融市場上的資金供求、利率和匯率等市場變量難以預測。商業銀行在這種變化的市場中經營，必然也承擔了相應的風險。商業銀行的市場競爭主要表現為兩個方面：一是來自銀行業外部的競爭，我國的體外資金循環在很大程度上反映了外部競爭的存在；二是來自銀行業內部的競爭，無論是有序的激烈競爭還是無序的競爭均會增加商業銀行的經營成本，增大盈利的不確定性。

3、微觀環境的影響

從微觀角度看，商業銀行的經營風險還表現在銀行內部的管理體制、經營戰略、管理效率和人員素質等方面。商業銀行自身的經營方針、內部組織機構建設、人員素質及內部控制機制等都在一定程度上決定著商業銀行風險的大小。

二、我國商業銀行風險控制的現狀及問題

1、我國商業銀行風險控制現狀

我國商業銀行風險管理體系對不同風險進行了管理和控制，從一定程度上預防和控制了商業銀行的風險，主要表現為以下幾點。

（1）加強風險管理已成為商業銀行的共識。改革開放以后，隨著人們對銀行性質認識的加深和意識的提高，商業銀行加強了對風險的研究，并積極采取措施防范和化解風險。特別是隨著《中國人民銀行法》和《商業銀行法》的頒布實施，各商業銀行開始逐步認識到風險管理的重要性，把風險管理作為商業銀行管理的重要工作來抓。

（2）商業銀行風險管理逐步走上定量分析的軌道。商業銀行風險管理逐步走上定量分析的軌道主要體現在資產負債指標管理、流動性指標管理以及推行貸款五級分類法；制定企業信用評級方法；編制貸款方式風險權數表、抵押貸款額計算表、信貸資產風險表計算等方面。并通過對貸款方式、貸款對象衡量貸款風險度；以貸款風險度為標準險度管理；貸款形態進行量化，用加權系數確定貸款審批權限，實現貸款風險度管理。

（3）各商業銀行風險管理初見成效。以率先實施貸款風險管理的深圳農業銀行和交通銀行為例，這兩家商業銀行通過實施風險管理，信貸資產質量明顯提高，減少了呆賬貸款的發生，有效地降低了信貸風險。實施資產風險管理第一年，深圳農業銀行的貸款綜合風險度為0.56，到1998年下降為0.46，近幾年仍在繼續下降。其他幾家主要商業銀行，特別是股份制商業銀行的風險管理成果也已初見成效。

（4）商業銀行內部風險約束和制衡機制不斷完善。目前，我國國有獨資商業銀行與其他股份制商業銀行均建立了各種風險管理措施和制度，充分發揮股東大會、董事會、監事會在風險管理中的主體作用；通過設立各種不同職能的專門委員會如貸款委員會，強化內部管理，防范風險；中國各大中型商業銀行普遍推行了信貸授權授信制度，對商業銀行的各級分支機構的權限進行科學界定，控制風險；建立健全包括審貸分離、貸款三查、貸款五級分類在內的其他各種內控制度。

2、我國商業銀行風險控制存在的主要問題

我國商業銀行長期以來資本充足率低，不良資產率居高不下，究其原因主要是我國的商業銀行風險管理還存在諸多問題。

（1）風險管理文化缺失。我國商業銀行在風險管理上出現問題，很大程度上不是因為缺乏風險管理系統、政策和程序，而是風險管理文化的缺失不能使這些系統、政策和程序真正發揮應有的作用。其具體表現為：一是不能正確處理業務發展和風險管理的關系；二是風險管理理念不全面，仍以信用風險管理為主，對市場風險、系統風險和操作風險重視不夠；三是沒有全員風險管理和銀行業務全過程風險管理的意識。

（2）內控管理機制不完善。我國商業銀行在內部控制方面還比較薄弱，還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。這主要表現為：各銀行在業務發展的過程中，內控制度建設相對滯后的情況較為突出，制度的更新滯后于業務的更新和經營條件的變化，銀行內部缺乏一個統一完整的內部控制法規制度及操作規則，不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化的現象。

（3）高素質風險管理人才匱乏。現代風險控制知識含量高、技術性強，它要求銀行從事現代風險管理的人員必須具備很高的綜合素質，受過嚴格的專業訓練，才能勝任本職工作。而我國商業銀行符合此要求的風險管理人員十分匱乏，風險管理人員數量較少，缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才，金融工程師或金融科學家更是鳳毛麟角，沒有形成職業化的風險管理人才隊伍。

（4）缺乏有效的公司治理結構。我國商業銀行尤其是國有銀行仍缺乏有效的公司治理結構，銀行的所有者、管理者和經營者之間缺乏嚴格的可實施的監督制約機制。監事會難以對董事、高管層及公司財務狀況進行有效監督，董事會難以對高管等經營者進行有效監控，總公司難以對分支機構的經營進行有效監控。

三、我國商業銀行風險控制應采取的基本對策

在WTO框架下，隨著我國銀行業的全面開放，銀行業的競爭必將愈演愈烈，而商業銀行的核心競爭力之一就轉移到了風險管理水平上。因此，研究我國商業銀行風險管理的對策，不僅對解決我國商業銀行風險管理存在的問題，有著十分現實的意義，而且對我國商業銀行未來長遠構建核心競爭優勢，同樣有著非常重要的理論和現實意義。

1、完善內部風險控制管理體系

改革內部控制模式、建立健全統一高效的風險內部控制體系，是國有商業銀行風險管理變革的重要內容。因此，應從以下幾個方面完善風險內部控制體系。

（1）建立科學的內部控制評價體系，強化內部控制監督。內部控制指標體系應覆蓋所有涉及風險的數據和過程記錄，包括經營管理類、管理決策類、系統保障類、信息分析類等方面的風險評價指標，可以分為監測性指標和監控預警指標。在內部控制評價的基礎上，應借鑒國際標準化組織設計的企業自我評價方法，對評價結果進行內部控制評級，并督促分支機構或部門進行改進。

（2）改善控制環境。良好的內部控制環境是整個內部控制活動的基礎，合適的內控管理組織模式是關鍵。商業銀行內部控制組織機構的設置應遵循相對獨立、決策和宏觀管理集中統一、控制和實施操作授權分管的原則，全面實施風險經理制，設立首席風險管理代表、首席風險經理或風險管理代表、風險經理三級管理架構。

2、加強信用風險管理，完善信貸管理和貸款風險防范系統

完善商業銀行的信貸管理系統和貸款風險防范系統，是預防商業銀行風險的主要途徑，包含以下幾方面的內容。

（1）完善信貸風險監控機制。中國商業銀行可以建立三道監控防線：建立一線崗位雙人、雙職、雙責為基礎的第一道防線；建立相關部門和崗位之間相互監督制約的第二道防線；建立內部監督部門對各崗位、各部門、各項業務監督反饋的第三道防線。

（2）建立風險預警系統。一是要正確分析風險的來源和構成，發現風險要素和風險點，分清系統性風險和非系統性風險、內部風險和外部風險、靜態風險和動態風險、操作風險和體制政策性風險。二是要正確識別和估計風險，識別每項業務活動目標所面臨的風險，估計風險的概率、頻度、重要性、可能性以及風險可能造成的危害。在業務開展之前，測定出風險指標，以便在業務發展過程中對風險進行跟蹤監測。三是針對可能出現的風險，設計對策。

（3）建立風險補償機制。一是要采取各種保險措施，保護商業銀行自有資產和其管理的資金、證券和其他有價值的財產，使其免受因風險事件發生而遭受損失。二是制定應對擠提存款、流動性風險、安全保衛事件、自然災害等的應急計劃和措施。三是建立呆壞賬認定和核銷制度，以減輕商業銀行的經營負擔。

3、加強流動性風險管理，降低流動風險

加強我國商業銀行流動風險管理，降低流動風險，是我國商業銀行實施整體風險管理體系的重要一環，主要可從以下幾個方面展開。

（1）建立分層次的準備金資產。所謂建立分層次的準備金資產，就是在資金配置中，通過適當地安排一些第一準備金資產和第二準備金資產，來滿足和維持商業銀行的流動性供給。第一準備金資產也稱為現金資產或現金性資產，它是商業銀行資產中流動性最強的資產，因為它的變現不僅速度快，而且一般不受損失。第二準備金資產是滿足和維持資產的流動性的一道防線，其主要功能是補充第一道防線的不足，包括短期的貸款、短期的投資和短期的票據。

（2）通過借入款方式購買資金。通過臨時性借款方式籌集資金來增加供給，可滿足和維持所面臨的流動性需求。自1999年1月3日始，我國已經形成全國聯網的統一的同業拆借市場及利率，具有良好信譽的商業銀行可以較為方便地在同業拆借市場上獲得同業資金。同業拆入的資金具有無須擔保、無須繳納法定存款準備金、方便快捷的優點，但一般期限較短，適宜作為彌補短期流動性不足的資金來源方式。

4、加強利率風險的控制

加強我國商業銀行的利率風險管理，還應該從以下幾個方面進行。

（1）完善產品定價體系。利率市場化的目的之一就是讓銀行有權對金融產品尤其是存貸款進行自主定價。其定價手段是否先進、定價決策水平的高低、價格競爭如何，將在很大程度上影響銀行的盈利水平和市場競爭力。因此，我國商業銀行必須掌握科學的定價方法，建立科學的存貸定價機制。

（2）加大利率衍生金融工具創新力度，增加非利息收入。利率市場化后，市場利率變動的不確定性加大了商業銀行的風險，這就需要市場提供較好的風險規避手段。為此，我國商業銀行必須加大金融工具創新力度，努力發展避險型金融工具，為商業銀行提供有效的避險手段。同時商業銀行應靈活選擇并注重避險工具之間的搭配組合，設法從利率變動中獲取最大收益。

四、結論

商業銀行風險管理是一項復雜而艱巨的系統工程，既需要理論的支持，又需要在實踐中不斷摸索和實踐。通過對國際商業銀行風險控制的成功經驗的分析，本文提出了完善國內商業銀行風險管理的相關建議，為今后商業銀行的風險控制提供一個大致的發展方向和基本思路。然而，由于我國商業銀行風險控制基礎薄弱，建立健全風險控制體系不能以偏概全，也不能生搬硬套，必須切實將科學的方法、理論與我國現實結合，以健全風險控制的組織結構和人事制度為手段，以開發實用性風險度量模型和方法為核心，以先進的信息管理系統為平臺，實現商業銀行運營模式優化和風險控制水平的綜合提高。最后，由于商業銀行風險控制的復雜性、系統性和長期性，我國商業銀行風險管理之路任重道遠，仍有諸多問題尚待我們深入研究。

【參考文獻】

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篇（8）

一般來說，按照銀行風險的性質，商業銀行的風險分為五類，分別是：信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險和法律風險。2004年的《巴塞爾協議》中規定的商業銀行風險與一般的分類有所不同。協議把銀行風險分為信用風險、市場風險和操作風險。巴塞爾協議中的信用風險與一般分類一致，都是指銀行的債務人即借款人由于違約而導致貸款或證券等銀行持有的抵押資產不能夠收回而造成銀行損失的可能性。操作風險也仍然是指銀行在運作過程中，由于經營管理不善、決策失誤、營業差錯、內部欺詐等給銀行造成損失的可能性。但是，《巴塞爾協議》中的市場風險與一般分類有所不同。它不僅僅包括因為利率、匯率等市場要素波動而引起的金融產品價值或收益的不確定性的風險，即指利率風險、匯率風險和交易風險等，它還包括流動性風險，即銀行不能到期支付債務或滿足臨時提取存款的需求而使銀行蒙受信譽損失或經濟損失，設置被擠兌倒閉的可能性。而法律風險，由于與操作風險有重疊的部分，被《巴塞爾協議》包括在操作風險里一起核算和管理。

所以，《巴塞爾協議》中的銀行風險就只分為三類。它們是：信用風險、市場風險和操作風險。

一、信用風險

歷來，《巴塞爾協議》對銀行業監管的要求都是要求銀行重視風險資產的管理。而商業銀行的對外貸款的確是其資產中的風險資產。而貸款可能損失的風險就是信用風險。我國商業銀行在防范信用風險方面已經進步很多，自從中國加入WTO以來，因為于2006年12月以前要逐步開放中國銀行業，中國商業銀行在防范信用風險，加強貸款人信用評級，貸款合同的完善，貸款風險的評估上借鑒了許多國際先進銀行的管理理念，正在向國際標準，準則靠攏。如，對貸款客戶實行實名單制管理。再如，近來我國商業銀行主動與國際慣例接軌，已經普遍按五級分類法，將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五種質量等級。其中正常類指借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。關注類指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款。次級類貸款指的是借款人的還款能力出現了明顯問題，依靠其正常收入已經無法保證足額償還本息的貸款。可疑類貸款是指借款人不能足額償還本息，即使執行抵押或者擔保也肯定要造成一部分損失的貸款。損失類貸款是指銀行已經采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，貸款仍然無法收回或只能收回極少部分的貸款。而這五類貸款中，后三類就屬于不良資產。這樣的分類等級顯然可以使銀行在評估貸款風險時顯得更加理性和合理，而不像使用其他的評判手段時的隨意和不統一。新《巴塞爾協議》中，在信用風險的評級方法上，使用了信用風險評估的兩種辦法，一是標準法，二是IRB法，即內部評級法，這個方法是以銀行的內部評級為基礎評估信用風險。雖然信用風險的標準法與老協議并沒有大的變動，但是新協議的標準法中擴大了銀行可以使用的抵押，擔保和信用衍生產品的范圍，這樣就包括了大多數的金融產品，而這類擴大的工具稱為信用風險緩釋工具。新《巴塞爾協議》在信用風險的計算上提出了很多的公式，計算方程，而這些復雜的風險管理技術也是我國現在的技術所不能完成的。想要和國際先進的銀行競爭，成為有實力的競爭者，我國商業銀行的風險管理還有很多不足，還不能在我國的商業銀行中推廣新《巴塞爾協議》所有的風險評估方法。

二、市場風險

我國商業在面臨的市場風險方面，由于利率市場化的推進，人民幣匯率浮動幅度加大，以及我國股市的快速發展，銀行的經營因為這些市場要素變動的原因要面對和處理的風險越來越大。而新《巴塞爾協議》在市場風險方面并沒有專門開辟專題，但是市場風險的防范融入在每一項銀行業務的操作中。對貸款的評級，銀行人員的管理從另一個角度來說也是一種對銀行流動性的警惕。所以，所有的防范措施都是與市場因素聯系的，也是對市場風險的關注。

三、操作風險

我國商業銀行雖然經過了不斷的金融改革，國有資產正在逐步推出商業銀行，但是，銀行仍然或多或少的帶有行政色彩，信息不公開，普通股東對經理人無法進行有效監督。表面上，四大銀行上市，國有資產推出控制，但是上市公司的實質并沒有體現出來。各種由于監管不利造成的損失頻頻發生。

在新《巴塞爾協議》開始對商業銀行面臨的操作風險關注時，針對商業銀行面臨的風險，我國銀監會也頒布了《商業銀行操作風險指引》對商業銀行的操作風險的定義、量化、防范等方面進行規范。銀監會在該指引中規定：商業銀行應當按照指引要求，建立與本行的業務性質、規模和復雜程度相適應的操作風險管理體系，有效地識別、評估、監測和控制/緩釋操作風險。操作風險管理體系的具體形式不要求統一，但至少應包括以下基本要素：一是董事會的監督控制；二是高級管理層的職責；三是適當的組織架構；四是操作風險管理政策、方法和程序；五是計提操作風險所需資本的規定。在此規定中可以看到，銀監會的目的在于使我國銀行業盡快與國際準則新《巴塞爾協議》接軌，可以盡快用先進的方法量化操作風險。因為在新《巴塞爾協議》中，有如下規定：為具備使用標準法和高級計量法的資格，銀行必須至少符合監管當局以下規定：一是銀行的董事會和高級管理層適當積極參與操作風險管理框架的管理。這符合我國銀監會的第一、二條規定，董事會和高級管理層的監督控制職責。二是銀行的風險管理體系概念穩健，執行正確有效。這對應了我國銀監會的第三、四條規定。以適當的組織架構，制定管理政策、方法和程序，使得銀行對操作風險的監管體系清晰，可執行。三是有充足的資源支持在主要產品線上和控制及審計領域采用該方法。這可以反映在銀監會對計提操作風險所需資本的規定。由此可以看出，銀監會制定的一系列的規定，使得商業銀行的操作風險管理與國際接軌，可以盡快達到新《巴塞爾協議》這一世界先進銀行通行的標準。

參考文獻

篇（9）

關鍵詞：內部評級法　商業銀行　風險管理　應用

為提高國內商業銀行的風險管理能力，銀監會不斷推進實施新巴塞爾(以下簡稱《新資本協議》)協議。2008年9月《商業銀行信用風險內部評級體系監管指引》等5個監管規章的，標志著中國實施新資本協議規制工作取得了突破性進展，為確保新資本協議在2010年～2013年如期實施奠定了基礎。內部評級法(InternalRatings—BasedApproach，IRB)是新資本協議最重要的制度創新，是保證新資本協議按期成功實施的關鍵。內部評級法的實施能夠提高監管資本要求的風險敏感度，從而有效促使商業銀行降低所持資產的風險．增強整個銀行體系的安全性與穩定性。

一、內部評級法的基本思想

內部評級法包括初級法和高級法，采用內部評級法計算銀行最低資本要求時需要四個基本參數：違約概率(probabilityofdefault，PD)、違約損失率(1ossgivendefault，LGD)、違約風險暴露(exposureatdefault，EAD)和有效期限(effectivematurity，M)。初級法僅要求銀行根據內部數據對不同類別的風險暴露計算違約概率，其余的參數由監管部門給定；而高級法要求銀行利用內部數據和信用評級模型測算上述四個參數并代入給定的公式計算監管資本。內部評級方法對每一類風險暴露都考慮了以下三個方面：

(一)風險參數量化

風險參數量化是指商業銀行估計內部評級法風險參數的過程，是內部評級法的技術核心。對于非零售風險暴露，實施初級法的商業銀行應估計違約概率；實施高級法的商業銀行應估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限。

(二)風險權重函數

內部評級法根據風險權重函數將風險參數轉化成為商業銀行計算風險加權資產的風險權重。對每一類風險暴露，風險權重函數都是通過一個精確、連續的函數給出的，其含義是違約時單位風險暴露的損失率，表明某項資產對總風險加權資產的邊際貢獻，可以簡單表示為RW=F(PD，LGD，M)；計算資產組合層面的風險權重時還要考慮資產問的相關系數R。可以看出，風險權重RW與違約概率PD、違約損失率LGD等參數正相關，不同的風險參數將產生不同的風險權重。

(三)最低實施要求

為保證資本計提的充分性，新資本協議對實施內部評級法提出了一系列最低要求，包括：建立以計量模型為基礎的風險評級系統，具備一套完整的評級標準，并證明其使用的標準涵蓋了所有與借款人風險分析相關的因素；實現信用風險的有效細分，對于每一等級客戶，都要單獨測算其PD等基本的信用風險指標；確保信用風險評級的完整性；建立獨立的風險評級或評審機制，通過完善的風險評級流程和組織結構來保證評級的獨立性；科學測算違約概率PD；收集數據和建立信息系統；使用內部評級；內部檢查；信息披露等。

二、內部評級法在國內銀行風險管理中的應用情況

目前，國內銀行普遍加快了內部評級法的研究，一些大型銀行已積極投入內部評級體系的開發工作，但是開發建設內部評級體系還面臨不少約束。

(一)基礎數據不夠完備，相關數據積累不足

開發建設內部評級體系需要從積累基礎數據開始，目前我國的銀行風險管理最薄弱之處就在于基礎數據缺乏。根據新資本協議要求，使用IRB初級法的銀行必須具備5年以上的歷史數據來估計并驗證違約概率；對于使用IRB高級法的銀行，必須有7年以上的歷史數據來估計違約損失率。新協議同時要求銀行對評級的歷史數據必須加以保留，作為系統完善和檢驗的基礎和依據。目前我國商業銀行的數據積累較少，缺乏連續性、真實性、完整性、一致性。

(二)風險管理模型缺乏，僅處開發探索階段

風險管理模型是內部評級法的重要技術基礎，內部評級法中違約概率等風險參數輸入值要通過風險管理模型才能得到。但目前國內銀行還處于風險管理模型的探索階段，尚未開發出實用性強的應用模型。主要有以下原因：其一，風險管理模型的開發研究屬于金融領域的前沿技術，需要結合統計分析、風險計量、資產組合、期權定價以及保險精算等金融理論，對研發人員的素質要求高，國內銀行缺乏符合條件的人才隊伍；其二，相關數據積累不足，不能滿足統計分析方法對歷史數據的需要，無法建立不同解釋變量與歷史違約頻率之間的映射關系以測算未來違約概率，也就無法推導資產組合價值或損失的概率密度函數并對不同置信水平上的VaR值進行計量和管理。

(三)資產分類層級較少，無法細分信用風險

對資產進行分類的目的是為了對信用風險進行細分。巴塞爾委員會要求，采用內部評級方法的銀行對任何一個風險評級水平的授信不能超過其總授信的30％；與此相應，推薦了最少8級的資產分類標準架構，這8級資產分類架構中有6級是正常資產，2級是不良資產。采用8級資產分類架構的銀行可能會發現8級分類架構下滿足30％的比率限制難度較大，這就需要銀行在內部資產分類上采用更多層級、更細致的資產分類方法。但是，目前國內銀行采用的風險資產分類體系還存在相當大的差異，一些銀行的分類標準與巴塞爾委員會最少8級分類的要求還存在較大差距。

(四)評級體系缺乏獨立性，風險評級政出多頭目前國內商業銀行在評級的客觀性和獨立性上都尚未達到新資本協議的要求。國內商業銀行普遍沒有獨立完整的評級體系，一些商業銀行在評級中存在“不評級”而比照一定等級的做法，導致風險評級存在政出多頭的現象。

三、應用內部評級法加強國內銀行風險管理的政策建議

目前國內商業銀行的風險管理水平與成熟市場經濟國家先進銀行的風險管理水平還相距甚遠，加快內部評級體系建設，促使國內商業銀行盡快達到新資本協議關于使用內部評級法的最低要求，從而在風險管理與內控機制上與國際接軌，需要重點做好以下幾方面工作：

(一)夯實數據基礎，改造完善信息系統

篇（10）

隨著互聯網金融的深入發展，2015年3月兩會的政府工作報告首次提出制訂“互聯網+”行動計劃。該計劃旨在推動移動互聯網、云計算、大數據、物聯網等與現代制造業和生產業相結合，充分發揮互聯網在生產要素配置中的優化和集成作用，將互聯網的創新成果深度融合于經濟社會各領域，提升實體經濟的創新力和生產力，形成更廣泛的以互聯網為基礎設施和實現工具的經濟發展新形態，全面促進電子商務、工業互聯網和互聯網金融健康發展。“互聯網+銀行”行動計劃是互聯網與銀行業的融合，是互聯網改造傳統商業銀行的升級版本。“互聯網+銀行”的精髓在于通過互聯網技術與商業銀行的嫁接，以數據為核心、以互聯網技術為支撐，在客戶營銷模式、生產技術模式、運營流程模式和業務發展模式等多維度、多層面實現顛覆性創新，助推傳統商業銀行在互聯網時代下的轉型與升級。

商業銀行風險管理是指商業銀行通過風險識別、風險評估、風險監測和風險處理等環節，來預防、規避、分散、轉移或抵補經營中的風險，從而減少或避免經濟損失，保證經營資金安全的行為。商業銀行金融活動的核心就是在承擔風險的情況下獲取利潤，其風險管理作為銀行穩健發展的核心競爭力，在“互聯網+銀行”趨勢下需要結合互聯網技術與大數據進行變革，突破時間、空間及信息不對稱的限制，為商業銀行的轉型提供基礎性、專業性、保障性的支持。

一、文獻綜述

近年來諸多學者開始關注在互聯網和大數據背景下傳統商業銀行風險管理所受到的影響與后續變革策略。一部分學者認為，商業銀行風險管理承受著互聯網大數據的巨大沖擊，風險控制難度加大；另一部分學者則認為，商業銀行風險管理不是簡單地面臨互聯網金融的沖擊，而是獲得了轉型的契機，風險管理可以充分結合互聯網技術實現信息時代下的革新與突破。

張漫春、邢科指出，商業銀行風險管理經歷著兩次數據革命：第一次是新資本協議的提出使商業銀行風險管理從定性轉向定量分析；第二次是當下互聯網大數據技術的發展推動了商業銀行風險管理的進一步改革和擴展。劉丹聚焦于互聯網理財，對其主要運作模式和特點進行了分析，闡述了互聯網理財對銀行資產負債結構和銀行主要監管指標的影響。王婷婷、李振國將互聯網金融模式下商業銀行面臨風險的新形式進行了系統分類，提出了銀行需建立橫向監管，加強個人與金融產品信用評級風險管理模式的建議。周繼述、王雪松認為數據是銀行最有價值的資產，商業銀行應重視數據，提高風險量化能力，完善大數據平臺下的風險模型。高建峰、張志榮提出，在大數據時代下信息的收集和處理工作面臨巨大挑戰，銀行風險管理部門應將大數據應用于風險管理中，以加強數據處理能力，防范潛在風險。魏國雄提出銀行風險管理變革應引入大數據思維，通過挖掘現場檢查與非現場海量數據來識別風險、防控風險。梁慧在分析傳統商業銀行風險管理特點的基礎上，提出了以客戶為中心、以大數據為基礎、以技術為支撐的商業銀行風險管理應對建議。

二、“互聯網+銀行”對商業銀行風險管理的深遠意義

“互聯網+銀行”已經成為不可逆轉的潮流，傳統商業銀行向“互聯網+銀行”轉型邁進的步伐正在加快，風險管理作為商業銀行生存和發展的核心競爭力之一，也需要適應“互聯網+”所帶來的各種沖擊和變化。因此，正確認識和客觀評估互聯網大數據對于商業銀行風險管理的重大意義是做好各項應對的首要前提。

（一）通過互聯網大數據技術擴容傳統商業銀行風險管理的數據源

借助互聯網大數據技術，商業銀行能夠有效擴容商業銀行風險管理的數據源，數據維度得以豐富多樣，數據顆粒度得以細化具體，數據延展面得以縱橫拓寬，客戶甄別度和數據準確性得以大幅提升。傳統商業銀行所存儲的數據多為結構化數據。結構化數據雖然相對規范、便于存儲，但拘泥于其有限性、格式化、菜單式、被動型、靜態化的特點，結構化數據在風險管理領域的數據挖掘受限較多。而借助互聯網大數據技術，商業銀行能夠處理半結構化和非結構化的各類數據，實現多時點、多場景、多類型、多維度的海量數據的采集、歸總、運算和分析，實時獲取客戶的行為軌跡和交易軌跡等各類監測數據，并通過海量拼接和海量運算運用一定的數據分析模型將客戶行為全息化、網格化、顆粒化、數據化，進而獲得商業化的數據挖掘價值。由于互聯網大數據技術的引入，數據獲取難度大大降低，數據獲取成本可以忽略不計，數據體量指數級不斷擴充，數據分析質量有效提高，數據束縛得以空前解放，這使得在風險管理過程中對于客戶的判別更加清晰有效。比如，通過網購平臺獲取客戶的消費習慣、支付能力、支付偏好、生活工作地址，從而分析客戶的職業類別、工作類型、收入梯次、消費層級甚至金融需求等；通過網絡行蹤獲取客戶微信、手機號、支付賬號、繳費記錄以及地址等信息，從而分析判別客戶的真實身份等；通過社交平臺獲取客戶的朋友圈，從而分析客戶的人群定位以及誠信評價等。這些分析結果均是風險管理對于客戶識別的重要信息，能夠有效突破傳統格局下的數據有限、結構僵化、來源單一、成本高昂等數據信息的瓶頸制約。

（二）“大數據+云計算”技術變革傳統商業銀行風險管理的模型方法體系

互聯網大數據技術能夠增加商業銀行風險管理數據變量和觀測視角，推動商業銀行以內部評級體系為核心的模型方法持續升級優化、運算方法不斷改進、量化技術不斷更迭、模型精確性和準確度不斷提升。在傳統的風險管理模式下，商業銀行初步建立了以客戶內部評級為核心的模型方法體系。借助互聯網大數據技術，商業銀行可以通過或購買或自建網絡平臺等方式收集更多的線上線下數據，并通過對更多的海量非結構化、半結構化數據信息進行挖掘運算與模型推演，將數據信息轉化為評級模型中比較清晰的變量。比如，在銀行卡的行為評分模型中對于客戶收入和支付能力變量值的采集，以往均為客戶直接填寫輔之以一定的經驗矯正，而在借助大數據技術后可以跟蹤客戶網絡支付交易以及消費習慣等大量數據來校驗其收入的真實性和準確性，從而為該客戶核定更為貼切的透支額度。

上述從數據到變量的模型推演過程主要依賴于云計算技術。云計算技術基于互聯網服務，其交付模式具有動態可擴展性和資源虛擬化的特征，分布式處理技術能夠不斷擴展海量數據處理空間并進行高速分析。將云計算結果與商業銀行風險管理技術進行對接后，商業銀行可以全面升級數據處理及量化分析能力，加速模型反應速度和增強抗壓能力，提升內部評級、資產組合等各類數據模型的度量準確度，從而有效改善風險管理對于信息的甄別能力。

（三）借助互聯網人數據技術重檢并規整銀行炔康IT整體框架

借助互聯網大數據技術，可以重檢和規整銀行內部的IT整體框架。商業銀行以風險管理為坐標，以財務管理為基軸，科學規劃數據倉庫和數據集市，合理布局銀行核心系統、業務交易系統和風險管理系統，實現客戶信息、合同信息、交易信息、財表信息、產品信息、會計核算、績效考核等不同類型信息的系統承載的唯一性、數據歸屬的專業性和交互共享的統一性。在銀行利潤增長乏力的總體格局下，成本控制的訴求更加明顯，這導致傳統商業銀行風險管理的IT技術陳舊落后，信息系統更新緩慢，多年來存在的功能單一、數據散亂、結構無序、交疊重合、缺漏空白的窘況更加凸顯。互聯網大數據技術為信息系統的重構、優化、迭代和集合提供了必要的軟硬件支持，為數據的采集、存取、處理、挖掘、統計分析、模型預測、結果呈現提供了先進的技術力量，通過IT的整體實施方案實現數據治理、數據分類、數據共享和數據整合，為銀行的風險管理提供靈活方便、精準快捷、圖表清晰的技術平臺，從而使得風險管理的任務作業和管控措施清晰可見、有效落地。

（四）依托互聯網技術實現商業銀行風險管理流程的再造和飛躍

依托互聯網大數據技術，商業銀行重新評估銀行風險管理流程的必要性和有效性，及時革除過往繁冗無效的環節鏈條并厘定科學合理的流程路線和管理職責，推動運維效率的持續提升，全面催化風險管理的深度變革，實現商業銀行風險管理流程的再造和飛躍。傳統的商業銀行風險管控流程主要包括事前的客戶識別和客戶準人，事中的風險評估和風險計量、風險預測和風險規避，以及事后的風險讓渡和風險轉移、風險抵補和風險緩釋、風險確認和損失管理等。這些流程的不同環節和相關職責分布在不同的部門和人員。信息的孤立封閉、部門的推諉避責都使得風險管控的效果大打折扣。依托于互聯網大數據的技術平臺，通過優化整合相應流程、合理匹配事前、事中、事后資源，商業銀行借助互聯網大數據技術統攬所有數據，實現數據共享和邏輯勾聯。對接數據與風險管理方法的落地能夠強化風險識別、風險評估、風險控制、風險處置、管理后評價等重要節點，再造風險管理準人流程、評級流程、預警流程、內控流程、資本計量流程、緩釋流程、分類撥備流程、清收保全流程等，打通信息平臺的前后環節，消除信息傳遞的堵漏節點，簡化信息報告的路徑，規范信息加工的決策模型。這使得客戶信息和項目信息更加完備，風險評估和風險預判更加客觀，風險政策和風險制度更加科學，風險審查和風險審批更加快捷，風險計量和風險績效更加明晰，從而有效改善政出多門、九龍治水的傳統模式，極大程度地實現風險管理流程的集約和高效。

三、傳統商業銀行風險管理的現實差距

（一）傳統商業銀行風險管理戰略思S的現實差距

商業銀行風險管理尚未實現戰略思維和資源配置的數據化與信息化，認識還停留在擴機構、鋪人員、設層級、多崗位的風險管理人工模式，與依托于互聯網大數據背景的風險管理數據的海量化、風險控制的自動化、風險決策的信息化仍有很大差距。商業銀行為實現利潤追求需要不斷調整適宜的發展戰略而謀求成長壯大。以風險偏好引領的風險戰略是銀行發展戰略的重要組成部分，恰當的風險資源配置是保障風險戰略得以推行落地的基本條件。當前各銀行對于風險資源的配置往往偏重于組織架構、人員隊伍、績效考核，而對于IT系統和信息數據的資源配置投入不足，與“互聯網+銀行”背景下的風險管理模式所需投入更是差距懸殊。比如，在互聯網大數據思維下，個人征信數據可以進行外購，并在此基礎上通過開發或外購標準化數據決策模型實現個人貸款和銀行卡的自動審批、資產分類、撥備計提，從而釋放不同層級、不同崗位從事人工干預的勞動力，將節省下的勞動力成本彌補IT信息數據的投入，同時還獲得了運行效率和客戶滿意度的多重收益。

（二）傳統商業銀行風險管理炔渴據信息的現實差距

商業銀行風險管理尚未實現內部數據信息的互聯與整合，銀行內部信息系統建設目標多元、功能設計單一、數據口徑各異、數據歸集艱難。風險管理所需數據散落在各自獨立的信息系統中，并且信息分散化、碎片化、欠規范、多破損，風險管理過程難以充分實現數據的聚合效應，也難以完全挖掘數據的管理價值。商業銀行數據倉庫的建設大多只是停留在邏輯層面的集中，數據的全面集中與規范化尚未實現，內部數據無法發揮其全面的信息價值，商業銀行無法充分利用內部數據進行風險評估與控制。我國傳統商業銀行的IT建設基本上是業務驅動型的發展模式，由于業務單元多為分條線考核，因此信息系統的建設多是優先滿足于業務單元的使用。為減少客戶柜臺等候時間而減少客戶信息的采集數量，為提高跑批運算的效率而減少關鍵運算的步驟記錄，為縮短系統開發應用的周期而刪減風險管理的功能需求，為穩定系統運行的狀態而不采用本可以靈活定制的程序代碼，因此導致風險管理總是局限于單一條線、單一維度、單一視角。

（三）傳統商業銀行風險管理外部數據信息的現實差距

商業銀行風險管理尚未實現外部數據信息的借鑒和利用，對外部大數據的關注度不高、實際使用率較低，對外部數據挖掘、整合、集成和利用的視野狹隘、能力欠缺、謀劃不足。在信息數據迅猛發展的時代，商業銀行仍然停留在自我循環、閉門造車的狀態，這導致商業銀行風險管理難以有質的跨越提升。開放與共享是互聯網時代下的本質特征。傳統商業銀行尚未對互聯網外部大數據的價值給予足夠重視，傳統商業銀行的風險管理數據均來自于分散化的銀行內部業務信息系統，數據均為結構化數據。然而，在互聯網時代下80%的數據為半結構化、非結構化數據，結構化數據占比僅為20%，并且半結構化、非結構化數據占新增數據的比例高達95%。經濟與市場的螺旋式發展導致銀行風險的綜合性與復雜性日益提高，簡單基本的結構化數據無法滿足信息利用的深度需求來應對高變異性、高影響性的風險。信息不對稱將導致風險管理過程中的信用評級、風險模型開發、模型驗證無法提供有效結論，比如，企業客戶的工商信息、稅務信息、法院訴訟信息、各項繳費信息、上市股票信息、關聯公司信息、貿易支付信息、主要自然人股東的身份信息、收入信息、房產等重要資產信息等已經分布于政府、機構及社會的各個領域，這些數據信息對于補充擴展提升銀行內部的客戶評級、風險預警、量化分析等相關管理都將是顯著的，但就當前而言商業銀行還尚未充分利用互聯網大數據技術，尚未通過雙邊購買或者第三方整合上述外部數據，因而上述外部數據的真正價值還沒有得到發揮。

（四）傳統商業銀行風險管理方法與流程的現實差距

商業銀行風險管理尚未實現方法與流程的定量化和自動化，當前的風險管理方法仍然以主觀經驗積累的專家判斷型為主，距離依托于大數據的以技術決策型為主的方法仍有較大差距；當前的風險管理手段仍然以制度規章式的人為審批型為主，距離依托于大數據的系統自動化手段仍有較大差距。囿于銀行當前的觀念局限和IT系統制掣，數據定義、數據口徑、數據結構、數據質量等狀況參差不齊，加之缺乏能夠實現數據融合關聯的數據倉庫和風險數據集市，當前普遍的風險管理模式仍然依賴于調研考察、資料歸集、分級報送、多層審定、專家判斷、決策批復的定性模式。雖有少量定量分析也只能在局部開展，并且主要集中在數據和量化特征較為明顯的客戶信用評級的管理上。客戶信用評級的模型在可靠性、精確性、穩定性以及風險區分能力等方面的表現姑且不論，其他眾多風險管控的制度規章雖然浩如煙海但大都零敲碎打，難成體系，更沒有將其決策觸發與量化評級的結果相關聯，導致風險管理的量化手段難以穿透全流程，實現全價值。

四、互聯網+銀行：商業銀行風險管理的變革路徑

“互聯網+銀行”的浪潮風起云涌，一方面互聯網企業不斷運用互聯網思維和技術搶占支付、理財和貸款等傳統商業銀行業務，如支付寶、余額寶、人人貸等；另一方面，傳統商業銀行也在被迫不斷調整自己的經營策略和戰略部署，以與互聯網大數據技術對接為契機，在包括了風險管理等在內的各個管理領域進行積極探索。比如，中國工商銀行通過“大零售、大資管、信息化”銀行戰略實現風險的分散化與盈利的多元化，利用大數據技術準確、前瞻、動態地識別風險，推進內部評級方法的建設并加強風險的量化分析能力。中國建設銀行作為國內首家在生產環境中搭建“金融云”的商業銀行，逐步實現信息系統的重構和優化，降低信息成本和運維風險，重點鎖定手機銀行、網上銀行和微信銀行三大渠道，突破傳統商業銀行的界限而進行業務拓展，構建數據倉庫和數據實驗室并通過數據挖掘技術，搭建數據分析平臺和數據模型，實現數據的集中治理。借鑒網絡企業和商業銀行的先行探索，為適應“互聯網+銀行”的轉型目標，從商業銀行風險管理變革的角度，我們要重點關注以下路徑的選擇策略。

1.搭建雙邊或多邊平臺并利用第三方平臺實現客戶征信數據庫的全面升級，延展細化客戶信用評級，提升客戶風險等級劃分的準確性和前瞻性，實現商業銀行客戶風險管理的新變革。征信活動是商業銀行對參與市場交易的企業或個人的信用情況進行調查、評估的風險管理方法，其核心的量化產物就是信用評級。傳統商業銀行的信用評級技術與標普、穆迪和惠譽等專業評級公司還有明顯差距，而造成差距的重要原因之一便是數據的獲取和積累。由于數據數量的約束導致企業客戶評級結果的穩定性和趨勢不如個人評級結果更為明顯，如果商業銀行能夠深刻理解互聯網開放共享的內涵實質，與外部互聯網平臺數據庫積極合作，搭建雙邊平臺或多邊平臺，借助互聯網技術的引擎推動有效打破數據邊界，采集和挖掘互聯網中企業和個人的行為習慣、活動軌跡、交易情況并將其補充到現有征信數據庫中，可以實現不同來源數據的交叉對比、相互驗證及不同業務數據的相互識別、交互融合與不同格式數據的相互轉化、口徑協同，進而實現跨業務、跨區域、跨平臺、跨時間的信息共享聯通、轉換融合，極大地豐富和提升征信數據庫的全面性和準確性。橫向觀測維度的極大增加，也可以有效地彌補縱向時間序列數據的不足。豐富廣泛的數據基礎輔之以評級模型技術可以使模型分層更加清晰、主標尺更加細化、模型驅動因子更加合理，最終有效提升模型的準確性、區分度和表現力，從而增加各業務單元對于模型運用的自信心、自覺性和主動。回饋效應又促使模型對于風險更加敏感和前瞻，真正發揮其預判準確、預警前瞻的積極作用，有效提升風險管理的整體水平。

2.建立商業銀行內部統一產品庫，勾連市場同業外部產品庫，歸集風險特征并把握風險規律，逐步探索量化評級，尤其對新產品進行風險評級，為產品準人、產品推廣和產品推出提供量化依據，實現商業銀行產品風險管理的新變革。在互聯網大數據背景下，互聯網企業日益形成對傳統銀行業務的侵蝕和顛覆。商業銀行要應對挑戰就必須發揮自身傳統優勢，開發更加契合用戶需求的金融產品。事實上，近年來銀行的產品創新也是層出不窮，但對于產品風險的管控卻嚴重滯后，大多數銀行在產品風險管理方面不是支離破碎就是似有還無，甚至是一片空白。要想借助互聯網并運用大數據，不僅需要建立本銀行內部的統一產品庫和產品目錄，還要廣泛收集同業以及市場上同類產品以及相似產品的相關產品特征、用戶群體、售后評價、盈利模式、法律評估、風險評估等相關信息用以比較借鑒，形成外部產品庫和內部產品庫的比較對應關系。無論是存量產品還是新產品，對產品進行風險評估是商業銀行風險管理的重要內容，商業銀行在推陳出新爭搶市場及產品研發和銷售推廣的同時，要建立嚴謹的產品風險管控體系。