時(shí)間：2023-06-19 16:14:55
序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。
文 張磊
全面風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)做法
構(gòu)建分級(jí)管理、高效運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)管控組織體系。2010年初，為強(qiáng)化對(duì)海外風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，構(gòu)建“明確責(zé)任、分工協(xié)作、全員參與、全過程控制”的風(fēng)險(xiǎn)管理格局，中土集團(tuán)了《海外風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息管理辦法》，明確了海外風(fēng)險(xiǎn)防范的組織架構(gòu)，初步形成海外風(fēng)險(xiǎn)管控的三道防線。第 道防線：海外風(fēng)險(xiǎn)防范領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)海外重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的相關(guān)應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行集體決策。第二道防線：海外風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控辦公室，負(fù)責(zé)對(duì)海外風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；對(duì)海外經(jīng)營(yíng)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合監(jiān)控。第三道防線：各海外經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。辦法中明確規(guī)定各海外經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)是預(yù)警層面的基本單元，是預(yù)警信息的第一報(bào)告單位，其行政領(lǐng)導(dǎo)是海外風(fēng)險(xiǎn)防范的第責(zé)任人。
2011年，中土集團(tuán)《關(guān)于進(jìn)一步健全內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系相關(guān)工作的通知》，進(jìn)一步規(guī)范了風(fēng)險(xiǎn)管控體系的工作職責(zé)和工作制度。集團(tuán)總部設(shè)立內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組；在海外風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控辦公室的基礎(chǔ)上，改組設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理辦公室，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施及日常工作。各海外事業(yè)部設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管控專職崗位，由專人負(fù)責(zé)收集匯總海外市場(chǎng)、海外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息，分析并撰寫海外市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。經(jīng)過幾年來的實(shí)踐運(yùn)行，初步形成了“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、全面防范、重點(diǎn)控制”的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。
夯實(shí)持續(xù)監(jiān)控、定期檢查的風(fēng)險(xiǎn)管控規(guī)章制度。2011年，相繼了《重大風(fēng)險(xiǎn)事件分析報(bào)告制度》和《重大風(fēng)險(xiǎn)管控措施落實(shí)方案》，明確要求各海外事業(yè)部謹(jǐn)慎選擇海外經(jīng)營(yíng)的國(guó)家和地區(qū)，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)。不進(jìn)入外交部、商務(wù)部等明令警示的海外市場(chǎng)和行業(yè)領(lǐng)域，不進(jìn)入不能形成有效監(jiān)控的海外市場(chǎng)，不進(jìn)入在一定時(shí)期不能形成規(guī)模效益的海外市場(chǎng)。
對(duì)于經(jīng)識(shí)別認(rèn)定的重大風(fēng)險(xiǎn)，由風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控辦公室牽頭，組織海外經(jīng)營(yíng)單位和相關(guān)職能部門，共同制定具體的風(fēng)險(xiǎn)管控方案，并細(xì)化落實(shí)各項(xiàng)管控措施。特別要注意的是，總法律顧問、企業(yè)法律事務(wù)中心要參與重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)談判工作，提出規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的建議措施。
2013年，中土集團(tuán)綱領(lǐng)性文件《內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，該文件強(qiáng)化了總部各部門、各經(jīng)營(yíng)單位各類風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息收?qǐng)?bào)力度，包括風(fēng)險(xiǎn)信息、風(fēng)險(xiǎn)管理動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)案例分析，境外1億美元以上的大型項(xiàng)目要定期掃描、備份重要文檔資料，并適時(shí)帶回國(guó)內(nèi)交由主管事業(yè)部保存、備案。
在規(guī)章制度的落實(shí)方面，中土集團(tuán)每年組織一次對(duì)重點(diǎn)海外市場(chǎng)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)檢查，對(duì)重點(diǎn)市場(chǎng)的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估并提出調(diào)整和改進(jìn)建議。
推進(jìn)多層次、無縫隙的風(fēng)險(xiǎn)管控報(bào)告機(jī)制。一是各海外經(jīng)營(yíng)單位定期（每季度）對(duì)所管轄市場(chǎng)的宏觀系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)與微觀經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和報(bào)送工作，報(bào)送的內(nèi)容須包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息、風(fēng)險(xiǎn)案例、風(fēng)險(xiǎn)管理工作動(dòng)態(tài)等內(nèi)容。
二是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控辦公室定期（每半年）召開一次海外風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息專題會(huì)議，分析海外經(jīng)營(yíng)各類風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素，研究海外經(jīng)營(yíng)各類風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的應(yīng)對(duì)措施。
三是對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事件，在風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的24小時(shí)內(nèi)，海外項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將第一時(shí)間向駐外機(jī)構(gòu)分管領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行工作匯報(bào)。在重大風(fēng)險(xiǎn)事件處置完畢后，各經(jīng)營(yíng)單位按要求向總部風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控辦公室提交專項(xiàng)報(bào)告。
四是對(duì)于緊急風(fēng)險(xiǎn)事故，各單位需按照相關(guān)規(guī)定，啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警并按程序提交上報(bào)。突況報(bào)告可以采用口頭報(bào)告、電話溝通、電子郵件等多種形式。
五是對(duì)于海外特定市場(chǎng)不便于評(píng)估的特定風(fēng)險(xiǎn)，海外經(jīng)營(yíng)單位可聘請(qǐng)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)機(jī)構(gòu)運(yùn)用定量化的測(cè)評(píng)方法進(jìn)行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估結(jié)果直接向內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。
完善海外風(fēng)險(xiǎn)管控的遠(yuǎn)程信息平臺(tái)。自2012年成立信息化管理部以來，中土集團(tuán)信息系統(tǒng)建設(shè)上了一個(gè)新臺(tái)階。風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)的建設(shè)以集團(tuán)公司總部辦公自動(dòng)化平臺(tái)為依托，逐步滿足集團(tuán)公司整體和跨職能部門、業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合要求。尤其是對(duì)于海外經(jīng)營(yíng)單位，將各海外市場(chǎng)．海外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)納入集團(tuán)公司辦公自動(dòng)化平臺(tái)，可通過信息集成的方式實(shí)現(xiàn)海外風(fēng)險(xiǎn)信息的高效綜合管理。
另外，中土集團(tuán)搭建了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理。。群、微信群等，做到國(guó)內(nèi)國(guó)外各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)信息的隨時(shí)溝通和資料共享，較好地避免了國(guó)內(nèi)外時(shí)差和通訊聯(lián)系不便等不利因素。
相關(guān)體會(huì)
全面風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)是防范海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的根本舉措。根據(jù)多年國(guó)際工程管理的經(jīng)驗(yàn)，海外經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，要依靠健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)防控的各項(xiàng)管理程序來防范。特別是作為總承包商，要通過對(duì)企業(yè)在各海外市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)得失的分析，逐步形成各市場(chǎng)海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律性認(rèn)識(shí)。對(duì)于新開發(fā)的海外市場(chǎng)，要對(duì)其進(jìn)行全方位情報(bào)分析和風(fēng)險(xiǎn)分析，謹(jǐn)慎考察項(xiàng)目所在國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，最終形成該市場(chǎng)是否是一個(gè)值得進(jìn)入的“好市場(chǎng)”的科學(xué)評(píng)價(jià)。
加強(qiáng)前期商務(wù)運(yùn)作能力是預(yù)防海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。從事海外經(jīng)營(yíng)的企業(yè)要建立相對(duì)完善的項(xiàng)目信息收集、篩選系統(tǒng)，與各目標(biāo)市場(chǎng)駐外使館、所在國(guó)政府、當(dāng)?shù)睾献骰锇楸３至己玫墓碴P(guān)系，能夠按照項(xiàng)目信息的來源、項(xiàng)目資金渠道、項(xiàng)目商務(wù)條件、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等不同層次進(jìn)行逐級(jí)篩選，以保證項(xiàng)目立項(xiàng)信息的真實(shí)性和有效性。
在項(xiàng)目投標(biāo)階段，總部職能部門要對(duì)不同海外市場(chǎng)、不同規(guī)模的海外項(xiàng)目進(jìn)行分級(jí)管理，靈活采取多種報(bào)價(jià)策略，有效平衡合理報(bào)價(jià)與報(bào)價(jià)競(jìng)爭(zhēng)力之間的關(guān)系，確保報(bào)出有競(jìng)爭(zhēng)力的價(jià)格。
選擇聯(lián)合體方式承攬國(guó)際工程可以有效化解海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)下的國(guó)際工程市場(chǎng)，如果一個(gè)總承包項(xiàng)目，其所在國(guó)經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜、項(xiàng)目實(shí)施難度大、項(xiàng)目規(guī)模超過單一承包商的承建能力或需要承包商為項(xiàng)目融資時(shí)，為規(guī)避或分散風(fēng)險(xiǎn)，承包商往往會(huì)與其他工程公司、金融機(jī)構(gòu)等組建成聯(lián)合體，共同承攬實(shí)施該項(xiàng)目。
實(shí)踐證明，聯(lián)合體方式承攬國(guó)際大型工程項(xiàng)目，由于聯(lián)合體內(nèi)各成員所處的環(huán)境不同，具有不同的專業(yè)能力和資源優(yōu)勢(shì)，能夠促使大型項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)得到有效的規(guī)避和降低。如與當(dāng)?shù)毓竞献鳎梢圆糠忠?guī)避政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、治安風(fēng)險(xiǎn)等；與國(guó)際知名大企業(yè)合作，可以部分規(guī)避或轉(zhuǎn)移商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等；與各類金融機(jī)構(gòu)合作，可以部分規(guī)避或轉(zhuǎn)移金融風(fēng)險(xiǎn)等。
海外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范需以合同管理為主線。國(guó)際工程的風(fēng)險(xiǎn)管理，要以合同管理為主線，制訂風(fēng)險(xiǎn)防范的各項(xiàng)措施。尤其是對(duì)海外大型項(xiàng)目的合同管理，各海外經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)要通過認(rèn)真、細(xì)致的合同要件研究，結(jié)合海外市場(chǎng)實(shí)際狀況，組織技術(shù)、商務(wù)、財(cái)務(wù)、法律、項(xiàng)目管理等相關(guān)專業(yè)人員對(duì)合同的具體內(nèi)容進(jìn)行逐條、逐款的仔細(xì)審核，識(shí)別對(duì)外合同中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并抓住源頭，防患于未然。承包商要盡可能爭(zhēng)取對(duì)自身有利的合同條款，企業(yè)總法律顧問、法律事務(wù)中心要參與重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)談判工作，并提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的法律意見。
在國(guó)家倡導(dǎo)“大經(jīng)貿(mào)”政策和“走出去”戰(zhàn)略以來，中央企業(yè)及知名的民營(yíng)企業(yè)在國(guó)家有利政策指引下積極拓展海外業(yè)務(wù)。隨著海外營(yíng)業(yè)額和利潤(rùn)額的逐年穩(wěn)定增加及積累，海外施工企業(yè)在海外建筑市場(chǎng)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈等方面形成一定的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，但海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也隨海外業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大逐步增加，如何規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是海外施工企業(yè)面臨的重要問題。通過海外施工隊(duì)伍整合規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是海外施工隊(duì)伍可持續(xù)發(fā)展的必要條件之一。
一、海外施工隊(duì)伍經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
（一）海外施工隊(duì)伍經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的概念及分類
海外施工隊(duì)伍經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是在海外施工隊(duì)伍的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，海外公司的內(nèi)外部不確定因素的發(fā)生而導(dǎo)致海外公司盈利水平變化從而產(chǎn)生投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險(xiǎn)或該不確定因素的變動(dòng)而導(dǎo)致未來收益下降和成本增加。
海外施工隊(duì)伍經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分類主要有：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；政治風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)；法律或合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)；產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)；聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）海外施工隊(duì)伍經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)
海外施工隊(duì)伍面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)有以下幾個(gè)方面：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)使海外施工隊(duì)伍面臨投標(biāo)合同額的不確定性，進(jìn)而影響海外施工隊(duì)伍主營(yíng)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展；政治風(fēng)險(xiǎn)及環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響海外施工隊(duì)伍在建工程施工任務(wù)的完成，這些外部因素的變動(dòng)會(huì)使海外施工隊(duì)伍的資金規(guī)模及成本費(fèi)用不能得到有效控制；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)需海外公司在施工進(jìn)度安排及施工質(zhì)量控制方面提前做好規(guī)劃，會(huì)使海外企業(yè)內(nèi)部管理成本費(fèi)用得到額外增加；信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使海外施工企業(yè)進(jìn)一步加大外部宣傳費(fèi)用及內(nèi)部培訓(xùn)費(fèi)用的額外投入；產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響海外施工隊(duì)伍新業(yè)務(wù)的開發(fā)及后續(xù)工程的承接，從而使海外企業(yè)不能有效控制業(yè)務(wù)開發(fā)成本；聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)降低海外公司的品牌價(jià)值創(chuàng)造與提升的能力，從而影響海外施工隊(duì)伍的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施；法律或合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使海外施工隊(duì)伍不可控成本大幅度增加，進(jìn)而影響海外公司業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大和可持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力。
二、影響海外施工隊(duì)伍規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的因素
（一）組織架構(gòu)構(gòu)建上的問題
海外施工企業(yè)的組織架構(gòu)一般由海外公司總部機(jī)關(guān)及國(guó)外各辦事處、分公司、項(xiàng)目經(jīng)理部成。一般實(shí)行事業(yè)部制組織架構(gòu)，也就是通常使用區(qū)域事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)。按海外業(yè)務(wù)所在國(guó)家地理位置劃分片區(qū)，由海外公司總經(jīng)理授權(quán)公司幾個(gè)副總經(jīng)理分管海外國(guó)家片區(qū)的海外工作；業(yè)務(wù)所在國(guó)設(shè)立海外業(yè)務(wù)國(guó)家經(jīng)理，其工作受公司副總經(jīng)理的指導(dǎo)；國(guó)家經(jīng)理負(fù)責(zé)該國(guó)家所屬各項(xiàng)目的資金調(diào)配、成本費(fèi)用監(jiān)控、工程業(yè)務(wù)開發(fā)、當(dāng)?shù)囟悇?wù)及業(yè)主聯(lián)系等業(yè)務(wù)；在所在國(guó)設(shè)立項(xiàng)目經(jīng)理，其負(fù)責(zé)該項(xiàng)目成本費(fèi)用及經(jīng)濟(jì)效益等管理工作。海外區(qū)域事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)實(shí)行起來，形式上解決了海外公司管理職能的實(shí)施，但實(shí)際操作過程中，各片區(qū)為了自身利益，不能和其他片區(qū)形成良好的合作互利管理；片區(qū)之間調(diào)撥機(jī)械設(shè)備及材料時(shí)，常常為了自身短期利益而阻撓項(xiàng)目設(shè)備、材料資源的正常調(diào)配；有時(shí)還出現(xiàn)把不能正常使用的機(jī)械設(shè)備及材料直接調(diào)給其他片區(qū)項(xiàng)目，這一方面增加了內(nèi)部運(yùn)費(fèi)成本，還延誤了調(diào)入設(shè)備及材料所在項(xiàng)目的施工任務(wù)的安排。調(diào)入項(xiàng)目在這些設(shè)備材料運(yùn)到后，在驗(yàn)收設(shè)備及材料后，發(fā)現(xiàn)設(shè)備材料不適合項(xiàng)目正常使用時(shí)，會(huì)被迫采取以下手段：要么退回該調(diào)撥材料及設(shè)備，并向上級(jí)機(jī)構(gòu)重新申購(gòu)新設(shè)備材料，或者再?gòu)钠渌?xiàng)目調(diào)撥該設(shè)備材料；要么項(xiàng)目自身再組織人力、物力進(jìn)行設(shè)備材料的維修等工作，這就給海外公司項(xiàng)目增加了額外的成本及費(fèi)用，不利于海外公司的長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展。因此，組織架構(gòu)的合理構(gòu)建是海外施工隊(duì)伍整合規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要問題。
（二）績(jī)效考核與薪酬激勵(lì)銜接問題
海外施工隊(duì)伍的績(jī)效考核主要是組織績(jī)效、部門績(jī)效和員工績(jī)效考核，因績(jī)效管理是實(shí)現(xiàn)海外公司戰(zhàn)略目標(biāo)的控制機(jī)制，因此績(jī)效考核也涉及海外公司戰(zhàn)略目標(biāo)的控制實(shí)施問題。在海外施工隊(duì)伍的績(jī)效考核中，普遍注重海外企業(yè)的當(dāng)前經(jīng)濟(jì)利益，而忽視海外企業(yè)的長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)利益；還有，大多數(shù)海外施工隊(duì)伍由于績(jī)效考核不到位，使大海外施工隊(duì)伍施工的積極性受挫，進(jìn)而影響了海外企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)時(shí)機(jī)，使額外成本費(fèi)用得到不必要的增加。另一方面，海外施工隊(duì)伍管理層、施工技術(shù)人員、一線生產(chǎn)工人的薪酬激勵(lì)也多數(shù)是以項(xiàng)目前期的施工產(chǎn)值及利潤(rùn)指標(biāo)為考核依據(jù)，該薪酬激勵(lì)措施主要強(qiáng)調(diào)海外施工隊(duì)伍當(dāng)前短期利益指標(biāo)相關(guān)聯(lián)，而缺少對(duì)績(jī)效考核中的長(zhǎng)期利益指標(biāo)相匹配；這種與長(zhǎng)期發(fā)展相脫節(jié)的薪酬激勵(lì)措施會(huì)影響激勵(lì)效果，會(huì)減弱海外施工隊(duì)伍應(yīng)對(duì)政治風(fēng)險(xiǎn)及環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的成本控制能力。當(dāng)然，解決好績(jī)效考核與薪酬激勵(lì)之間的銜接問題是海外施工隊(duì)伍提升管理理念的必經(jīng)之路。由于海外規(guī)模經(jīng)濟(jì)及海外企業(yè)集團(tuán)發(fā)展規(guī)劃戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)行，必然帶來海外施工隊(duì)伍的組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，績(jī)效考核與薪酬激勵(lì)的結(jié)合更應(yīng)該優(yōu)化及富有彈性，以應(yīng)對(duì)海外企業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問題。
（三）運(yùn)營(yíng)管理中精益生產(chǎn)與準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)意識(shí)問題
在運(yùn)營(yíng)管理中，如何進(jìn)行精益生產(chǎn)與準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是解決海外項(xiàng)目可持續(xù)發(fā)展的必備條件之一。精益生產(chǎn)在海外施工管理中，通過追求“零庫(kù)存”、低成本消耗的管理理念，可以促使海外施工隊(duì)伍內(nèi)部管理中面臨的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)因素，使海外公司抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力逐步得到提升；準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)可以促使海外施工隊(duì)伍內(nèi)部生產(chǎn)管理提前作好規(guī)劃，使海外項(xiàng)目的人、財(cái)、物等資源得到合理配置，對(duì)海外施工隊(duì)伍合理控制成本，按施工計(jì)劃完成施工任務(wù)創(chuàng)造有利的條件，不僅可以減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)部因素對(duì)海外公司的影響，還可以通過施工進(jìn)度及形象的提升進(jìn)一步防范環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等外部因素對(duì)海外公司的沖擊。由于海外施工隊(duì)伍長(zhǎng)期依靠以前慣例的施工管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)運(yùn)營(yíng)管理中精益生產(chǎn)與準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)缺少理性的認(rèn)識(shí)，在海外施工時(shí)，多數(shù)海外項(xiàng)目經(jīng)理部不能按精益生產(chǎn)與準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)的理念進(jìn)行施工任務(wù)的安排與管理，缺乏利用運(yùn)營(yíng)管理中精益生產(chǎn)與準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)中先進(jìn)的管理理念來應(yīng)對(duì)海外施工隊(duì)伍所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素。
三、海外施工隊(duì)伍規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的整合模式
海外公司通過施工隊(duì)伍整合規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的模式如下：
（1）海外施工隊(duì)伍自身內(nèi)部的整合，該組合主要適用于海外施工隊(duì)伍在施工管理中項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)比較明顯的項(xiàng)目中，通過海外施工自身內(nèi)部的整合來應(yīng)對(duì)項(xiàng)目自有風(fēng)險(xiǎn)帶來的壓力。
（2）海外自有施工隊(duì)與海外國(guó)內(nèi)分包隊(duì)整合，該整合主要適用于工程造價(jià)比較合理且美 元及歐元支付占主要位置的工程項(xiàng)目，讓二者施工隊(duì)伍進(jìn)行內(nèi)部資源得到有效配置，使海外國(guó)內(nèi)分包隊(duì)的設(shè)備資源、一線工人的技術(shù)資源有效填補(bǔ)海外自有施工隊(duì)由于海外業(yè)務(wù)規(guī)模的壯大相關(guān)設(shè)備及技術(shù)資源短缺的現(xiàn)象發(fā)生，通過利用國(guó)內(nèi)施工隊(duì)伍的資源優(yōu)勢(shì)加快施工進(jìn)度、提高施工技術(shù)和工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮協(xié)作優(yōu)勢(shì)來創(chuàng)造海外工程效益，進(jìn)而規(guī)避海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
（3）海外自有施工隊(duì)與海外國(guó)外分包隊(duì)整合，該組合主要適用于工程造價(jià)比較高的當(dāng)?shù)貛胖Ц墩贾饕恢们耶?dāng)?shù)貛艑?duì)美元貶值趨勢(shì)比較大的以及海外自有施工隊(duì)剩余施工設(shè)備及技術(shù)人才不足的工程項(xiàng)目，二者施工隊(duì)伍通過整合，以便在海外分包隊(duì)伍所在國(guó)建立良好的地方關(guān)系，利用好當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)資源為海外施工隊(duì)伍規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)建良好的當(dāng)?shù)厥┕きh(huán)境，來達(dá)到利用當(dāng)?shù)厝肆?、物力資源規(guī)避海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
四、海外施工隊(duì)伍整合規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的建議
（一）構(gòu)建良好的組織架構(gòu)和人力資源戰(zhàn)略
海外施工隊(duì)伍通過內(nèi)部整合規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，要構(gòu)建好組織架構(gòu)及人力資源戰(zhàn)略。施工隊(duì)伍內(nèi)部整合首先要形成良好的組織架構(gòu)，在海外施工構(gòu)建區(qū)域事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)時(shí)，還需強(qiáng)化海外公司總部對(duì)各海外各片區(qū)辦事處的統(tǒng)一管理，以便協(xié)調(diào)好各海外片區(qū)的資源共享，為海外公司的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)建良好的平臺(tái)；同時(shí)海外細(xì)化各海外辦事處和海外項(xiàng)目經(jīng)理部的關(guān)鍵崗位的人員配置，尤其是海外辦事處及項(xiàng)目對(duì)副職的設(shè)計(jì)應(yīng)該至少保持2名以上人員，以便防止海外施工人員流動(dòng)及人動(dòng)造成崗位空缺及銜接不當(dāng)而影響海外業(yè)務(wù)正常實(shí)施。
在海外施工隊(duì)伍內(nèi)部整合中，還應(yīng)積極規(guī)劃人力資源開發(fā)戰(zhàn)略以應(yīng)對(duì)海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。就多數(shù)海外公司人力資源開發(fā)中人員結(jié)構(gòu)還需完善，對(duì)海外人才開發(fā)及利用方面應(yīng)實(shí)行協(xié)同開發(fā)戰(zhàn)略：海外核心管理及技術(shù)人員由海外公司的自身培養(yǎng)和外部尖端人才引進(jìn)構(gòu)成，現(xiàn)場(chǎng)施工管理及技術(shù)人員盡量以國(guó)外當(dāng)?shù)卣焦蛦T為主、海外施工隊(duì)伍自有人員及國(guó)內(nèi)分包隊(duì)伍的人員為輔構(gòu)成，現(xiàn)場(chǎng)一線工人主要以當(dāng)?shù)睾贤蛦T和臨時(shí)雇員構(gòu)成。這樣的人員結(jié)構(gòu)能夠和良好的組織架構(gòu)相配合，一方面可以防止管理和技術(shù)人才的僵化，使項(xiàng)目管理及人才充滿活力，也有利于海外施工隊(duì)伍人才內(nèi)部的合理競(jìng)爭(zhēng)以及人力資源成本的有效控制，為海外施工隊(duì)伍整合規(guī)避海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備豐富的海外優(yōu)秀人力資源。
（二）強(qiáng)化帶薪休假與崗位輪的管理
海外施工隊(duì)伍內(nèi)部整合規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，需強(qiáng)化帶薪休假與崗位輪的管理。針對(duì)海外施工隊(duì)伍人員流動(dòng)性比較強(qiáng)及長(zhǎng)期在海外施工作業(yè)的特點(diǎn)，海外公司還應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模、利潤(rùn)指標(biāo)等情況，合理安排海外職工休假和崗位輪換制度，以應(yīng)對(duì)項(xiàng)目、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)中員工不穩(wěn)定帶來的管理費(fèi)及人工費(fèi)等額外費(fèi)用增加。1年中有3-4個(gè)月的帶薪休假制度的實(shí)施，能解海外職工家庭的后顧之憂，使海外員工以更佳的身心狀態(tài)投入工作，避免海外職工長(zhǎng)期疲勞作戰(zhàn)所帶來的工作效率及創(chuàng)新動(dòng)力下降的問題；海外公司還應(yīng)在公司與項(xiàng)目之間以及同種性質(zhì)的工作不同崗位之間進(jìn)行崗位輪換，不僅可以有效協(xié)調(diào)員工之間的關(guān)系，還使管理人才和技術(shù)人才提升自身的綜合業(yè)務(wù)技能，可以避免公司機(jī)關(guān)人員官位思想的存在對(duì)項(xiàng)目操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)。二者的實(shí)施為海外施工隊(duì)伍整合的實(shí)施規(guī)避海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)建良好的技術(shù)和管理平臺(tái)。
（三）加強(qiáng)精益生產(chǎn)、準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)與戰(zhàn)略聯(lián)盟的結(jié)合
海外施工隊(duì)伍通過內(nèi)外部整合規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)強(qiáng)化精益生產(chǎn)在海外自有施工隊(duì)伍及國(guó)內(nèi)外分包隊(duì)伍施工管理過程的應(yīng)用，通過統(tǒng)一管理下的準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)，使海外施工隊(duì)伍整合發(fā)揮資源共享及協(xié)同作戰(zhàn)優(yōu)勢(shì)，使海外企業(yè)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)發(fā)揮成本監(jiān)控職能。通過海外自由施隊(duì)伍與所在國(guó)當(dāng)?shù)胤职?duì)、國(guó)內(nèi)分包隊(duì)、外部材料供應(yīng)商等整合，可以使海外施工隊(duì)伍可利用資源得到有效配置，使海外施工隊(duì)伍通過戰(zhàn)略聯(lián)盟的實(shí)施，建立廣泛的資源共享平臺(tái)，為海外施工隊(duì)伍與外部戰(zhàn)略聯(lián)盟進(jìn)行人力、物力、財(cái)力及信息資源互補(bǔ)創(chuàng)建互利的外部施工環(huán)境，進(jìn)而提升海外施工隊(duì)伍抵抗經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力；海外施工隊(duì)伍進(jìn)行精益生產(chǎn)時(shí)更應(yīng)加強(qiáng)與戰(zhàn)略聯(lián)盟的結(jié)合，因?yàn)榫嫔a(chǎn)倡導(dǎo)與用戶關(guān)系時(shí)以用戶至上為準(zhǔn)則，與供應(yīng)商關(guān)系時(shí)以合作為要件，主要強(qiáng)調(diào)在準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)過程中占用少的資源，通過以上海外施工隊(duì)伍內(nèi)外部整合，可以有效實(shí)行海外施工隊(duì)伍的彈性管理，為海外規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)保障。
（四）績(jī)效考評(píng)與薪酬激勵(lì)的有效銜接
績(jī)效考評(píng)與薪酬激勵(lì)銜接得當(dāng)，能促使海外施工人員集中精力進(jìn)行施工管理及施工技術(shù)的創(chuàng)新，使海外企業(yè)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，并能有效應(yīng)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及壞境風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)海外施工隊(duì)伍的沖擊。而通過海外施工隊(duì)伍績(jī)效考評(píng)與薪酬激勵(lì)相結(jié)合會(huì)在內(nèi)部形成一個(gè)良好的管理環(huán)境，進(jìn)而對(duì)施工進(jìn)度和施工形象產(chǎn)生積極的影響，使海外施工隊(duì)伍能有效防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)品牌價(jià)值的沖擊。海外績(jī)效考評(píng)與薪酬激勵(lì)的結(jié)合要實(shí)行有彈性的方法，其中，對(duì)組織的績(jī)效考評(píng)要與海外公司可持續(xù)發(fā)展相關(guān)聯(lián)，最好實(shí)行股票期權(quán)等薪酬長(zhǎng)期激勵(lì)方法，避免海外公司由于追求短期利益而忽視海外企業(yè)應(yīng)對(duì)外部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
（五）海外品牌戰(zhàn)略價(jià)值的不斷提升
海外施工企業(yè)應(yīng)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)及環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還應(yīng)強(qiáng)調(diào)不斷進(jìn)行海外品牌戰(zhàn)略價(jià)值的提升，來增強(qiáng)海外施工隊(duì)伍可持續(xù)發(fā)展的能力。對(duì)海外品牌價(jià)值的提升不僅要重視內(nèi)部管理水平、施工技術(shù)及質(zhì)量的提高，還應(yīng)重視新技術(shù)的開發(fā)與創(chuàng)新對(duì)海外品牌價(jià)值不斷提升的長(zhǎng)遠(yuǎn)貢獻(xiàn)。海外自有施工隊(duì)與海外國(guó)內(nèi)分包隊(duì)整合、海外自有施工隊(duì)與海外國(guó)外分包隊(duì)整合過程中，會(huì)進(jìn)一步提升海外品牌價(jià)值的影響力，使海外資源的有效利用與海外品牌價(jià)值提升產(chǎn)生互動(dòng)效果，更能促使海外施工隊(duì)伍員工集中精力搞新施工新技術(shù)的研發(fā)和關(guān)鍵施工流程管理工作，對(duì)海外工程施工進(jìn)行優(yōu)化管理，進(jìn)而規(guī)避海外自由施工隊(duì)伍自身實(shí)力不足所帶來經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)力不從心等問題，以上施工隊(duì)伍的整合可以不斷創(chuàng)造海外公司優(yōu)良的品牌價(jià)值形象，使海外公司的品牌價(jià)值在海外工程施工中得到體現(xiàn)和提升，進(jìn)而有效規(guī)避海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn)：
我國(guó)加入世界貿(mào)易組織在即，不少專家學(xué)者提出對(duì)策應(yīng)對(duì)國(guó)外銀行對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的沖擊。但這些對(duì)策大多數(shù)都是以如何使我們的損失減少到最小為條件提出來的.對(duì)于中國(guó)商業(yè)銀行主動(dòng)出擊的策略—即進(jìn)行銀行的海外經(jīng)營(yíng)至今卻鮮有人提出。其實(shí)。我國(guó)人世后，國(guó)內(nèi)的金融業(yè)要對(duì)外開放，外國(guó)的金融業(yè)也同樣要對(duì)我國(guó)開放?；诖?，筆者認(rèn)為我國(guó)銀行應(yīng)該進(jìn)行海外經(jīng)營(yíng)。本文首先分析了我國(guó)銀行進(jìn)行海外經(jīng)營(yíng)的必要性和可能性，然后對(duì)我國(guó)銀行海外經(jīng)營(yíng)的模式和區(qū)位選擇作了深人探討。最后就我國(guó)銀行在海外經(jīng)營(yíng)應(yīng)注意的問題進(jìn)行了分析。
一、我國(guó)銀行為何要進(jìn)行海外經(jīng)營(yíng)
根據(jù)一些學(xué)者的研究，我們得知:目前，世界10家最大的跨國(guó)銀行的海外收益占其總收益的50%左右，其中，美國(guó)的花旗銀行最高年份1997年達(dá)到82 %，最低年份1979年為65%。到20世紀(jì)90年代上半期，日本海外銀行機(jī)構(gòu)達(dá)到了1091家，美國(guó)的海外分行達(dá)到1000余家。20世紀(jì)80年代以來，后起工業(yè)化國(guó)家和地區(qū)的銀行也在積極拓展國(guó)際業(yè)務(wù)，如新加坡在1985年銀行海外分行就達(dá)到了42家，代表處16家;臺(tái)灣地區(qū)1993年有l(wèi)2家銀行在海外設(shè)有62個(gè)分支機(jī)構(gòu);韓國(guó)80年代末海外分支機(jī)構(gòu)也達(dá)到了130家:從這些數(shù)據(jù)可以看出，國(guó)外銀行在海外有大量資產(chǎn)，來自海外的利潤(rùn)占了全行利潤(rùn)的相當(dāng)比例。而我國(guó)除了中國(guó)銀行的海外經(jīng)營(yíng)尚可外，其余銀行海外經(jīng)營(yíng)的力度都不大。而且，至今我國(guó)在海外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行只有四大國(guó)有商業(yè)銀行、交通銀行和中信實(shí)業(yè)銀行。況且，我國(guó)銀行進(jìn)行海外經(jīng)營(yíng)多集中在為國(guó)內(nèi)企業(yè)服務(wù)上，主要以引進(jìn)、利用外資為主，和國(guó)外銀行相比其經(jīng)營(yíng)發(fā)展仍處于初級(jí)階段。
筆者認(rèn)為，我國(guó)目前進(jìn)行海外經(jīng)營(yíng)不僅必要，而且可能。
首先，由于銀行業(yè)的海外經(jīng)營(yíng)一般不受母國(guó)金融形勢(shì)的直接影響，當(dāng)母國(guó)銀根緊縮時(shí)，總行依賴其國(guó)外分支機(jī)構(gòu)提供資金，以海外業(yè)務(wù)支持國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù);反之，當(dāng)總行有資金盈余時(shí)，通過國(guó)外分支機(jī)構(gòu)將一部分余額貸出去。以國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)扶持海外業(yè)務(wù)。從而保證其總收益的不斷增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)全球經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
其次，我國(guó)進(jìn)行海外經(jīng)營(yíng)可以加快與國(guó)外接軌的步伐。我國(guó)銀行業(yè)的許多做法與國(guó)際慣例不一致，開展國(guó)際業(yè)務(wù)咬如國(guó)際結(jié)算、為國(guó)外客戶辦理存貸款等)時(shí)會(huì)遇到各種障礙，影響效率，從而影響盈利。隨著我國(guó)銀行業(yè)的逐步開放，國(guó)際業(yè)務(wù)必然越來越多，不進(jìn)行海外經(jīng)營(yíng)的弊端就會(huì)逐步顯現(xiàn)出來如果到海外經(jīng)營(yíng)就可以早日熟悉業(yè)內(nèi)的國(guó)際慣例，提高辦事效率，增加利潤(rùn)。
再次，由于競(jìng)爭(zhēng)的加劇，目前世界銀行業(yè)正朝全能銀行的方向發(fā)展。美國(guó)的統(tǒng)計(jì)資料表明，個(gè)人金融資產(chǎn)的36%是放在銀行以應(yīng)付不時(shí)之需，右則是放在基金作為未來的儲(chǔ)備，所以銀行管理的資金是越來越少，銀行橫向的擴(kuò)張是必然的。我國(guó)1993年底以來實(shí)行銀行和證券分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理,1995年的《商業(yè)銀行法》和1998年的《嗒證券法》則明確規(guī)定了我國(guó)銀行證券、保險(xiǎn)三業(yè)要分業(yè)經(jīng)營(yíng)分業(yè)管理，二盡管有學(xué)者建議管理層取消分業(yè)經(jīng)營(yíng)，但考慮到現(xiàn)階段的實(shí)際情況，在法律上進(jìn)行修改還有待時(shí)日，但有關(guān)法律中并沒有指出我國(guó)銀行不能在海外進(jìn)行證券業(yè)務(wù)。因此、我們可以考慮通過銀行的海外經(jīng)營(yíng)來回避有關(guān)法規(guī)，增加利潤(rùn)。事實(shí)上，中國(guó)銀行在海外的一些分支機(jī)構(gòu)正是通過進(jìn)行投資銀行業(yè)務(wù)，降低了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并增加了銀行利潤(rùn)。
第四，進(jìn)行海外經(jīng)營(yíng)有利于加速我國(guó)國(guó)際型金融人才的培養(yǎng)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行從業(yè)人員的整體素質(zhì)較低，高層次金融管理人才很少，改變這種現(xiàn)狀的途徑一方面靠國(guó)內(nèi)自我培養(yǎng)，另一方面也可以通過商業(yè)銀行的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，在實(shí)踐中培養(yǎng)鍛煉。只有提高我國(guó)商業(yè)銀行從業(yè)人員的整體水平，才能更積極參與國(guó)際金融的交流與合作，從而為提高我國(guó)金融業(yè)的國(guó)際地位打下基礎(chǔ)目。
另外，一些國(guó)際金融中心，如香港、新加坡、巴哈馬、開曼群島等，金融管制比較小，有些甚至沒有管制。在這些地方注冊(cè)分支機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)國(guó)際業(yè)務(wù)，可以減少或免除稅賦和法定準(zhǔn)備金，從而降低成本，擴(kuò)大盈利。
因此，筆者建議我國(guó)銀行結(jié)合現(xiàn)在自身情況，進(jìn)行適度的海外經(jīng)營(yíng)。
二、我國(guó)銀行進(jìn)行海外經(jīng)營(yíng)的模式和區(qū)位選擇
(一)我國(guó)銀行海外經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)形式
一般說來，我國(guó)銀行可以通過設(shè)立處、代表處、經(jīng)理處、分行、國(guó)際銀行集團(tuán)、合資銀行等形式組成跨國(guó)銀行網(wǎng)，以開展業(yè)務(wù)。
銀行是指與其他國(guó)家建立往來賬戶，對(duì)方的一些業(yè)務(wù)，為對(duì)方提供服務(wù)的銀行。對(duì)一家銀行來說，銀行實(shí)際上不附屬于本銀行，銀行關(guān)系就是不同國(guó)家銀行間建立的結(jié)算關(guān)系。但要進(jìn)行海外經(jīng)營(yíng)，一般都是從行那里逐步熟悉海外市場(chǎng)的。其最突出的特點(diǎn)是經(jīng)營(yíng)成本低，一般只需付費(fèi)即可獲得較多的服務(wù)二其缺點(diǎn)是業(yè)務(wù)范圍小，而且，銀行對(duì)行沒有控制權(quán)。目前，我國(guó)工、農(nóng)、中，建四大國(guó)有銀行和10家股份制銀行由于從事國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，一般都有海外行，但我國(guó)90家城市商業(yè)銀行大多數(shù)還沒有海外行。因此，海外行可以作為這些城市商業(yè)銀行進(jìn)行海外經(jīng)營(yíng)的首選考慮形式之一:
代表處通常由銀行派出的代表和為數(shù)很少的工作人員組成。其最基本的功能是提供有關(guān)咨詢服務(wù)，收集當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、金融情報(bào)，聯(lián)系客戶和協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)匦嘘P(guān)系，并為總行提供背景資料。優(yōu)點(diǎn)是成本低，缺點(diǎn)是業(yè)務(wù)范圍十分有限。目前，我國(guó)四大國(guó)有銀行和交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行已經(jīng)在海外有一家或多家代表處，而其余8家股份制銀行還沒有設(shè)立，因此，代表處是這幾家股份制銀行進(jìn)行海外經(jīng)營(yíng)時(shí)可以考慮的形式。
經(jīng)理處的級(jí)別高于代表處，但低于分行。其業(yè)務(wù)基本上已包括行的主要業(yè)務(wù)，而且還開展了行所沒有的貸款業(yè)務(wù)。筆者認(rèn)為，目前這一形式對(duì)我國(guó)10家股份制銀行比較適合，因?yàn)槠渥饔没鞠喈?dāng)于分行，但投人資金相對(duì)來說比較少，而且有利于總行的直接控制。
分行直接受總行控制，可從事國(guó)際業(yè)務(wù)和當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)。分行不是獨(dú)立法人，其資金保證是總行的所有資金，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)直接受總行控制，范圍較廣，可分為國(guó)際業(yè)務(wù)和當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)兩部分。國(guó)際業(yè)務(wù)主要有接受存款、發(fā)放貸款、同業(yè)拆放、向國(guó)外的出口商或進(jìn)口商提供融資等、當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)主要有接受存款、向當(dāng)?shù)氐墓ど唐髽I(yè)提供短期的資金融通、向當(dāng)?shù)氐你y行和政府項(xiàng)目貸款、證券等。分行的優(yōu)點(diǎn)在于其業(yè)務(wù)是以總行的信譽(yù)和聲譽(yù)以及所有的資產(chǎn)作為后盾，增強(qiáng)了竟?fàn)幜?。缺點(diǎn)是管理成本高，資金投人量大。目前，中國(guó)銀行由于歷史原因，在海外經(jīng)營(yíng)中，這一形式用的比較多，其他3家國(guó)有獨(dú)資銀行海外分行建立的數(shù)目還比較少，10家股份制銀行中除了交通銀行外，其余9家還沒有建立海外分行。筆者認(rèn)為，目前，這一形式對(duì)四大國(guó)有獨(dú)資銀行比較適合，因?yàn)槠湟?guī)模比較大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)比較強(qiáng)。
國(guó)際銀行集團(tuán)是銀行間進(jìn)行國(guó)際合作的一種新形式，其主要作用是促進(jìn)和協(xié)調(diào)各成員國(guó)的國(guó)際業(yè)務(wù)，分散獨(dú)家經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，避免與國(guó)內(nèi)股東銀行在國(guó)內(nèi)零售業(yè)務(wù)中的競(jìng)爭(zhēng)，有利于中小銀行進(jìn)人國(guó)際資金市場(chǎng)。其業(yè)務(wù)包括在國(guó)際金融市場(chǎng)上發(fā)行債券，并對(duì)巨額貸款、市場(chǎng)籌資的可行性以及收買、兼并企業(yè)等方面提供咨詢服務(wù)。但這種形式組織結(jié)構(gòu)較為松散，不利于總行控制。筆者認(rèn)為，目前，我國(guó)10家股份制銀行進(jìn)行海外經(jīng)營(yíng)時(shí)可以考慮這一形式。
合資銀行就是與國(guó)外銀行各自出資聯(lián)合組建銀行。這一形式有利于早日熟悉海外市場(chǎng)。而且稅收上可能享受到更大的優(yōu)惠，但缺點(diǎn)在于總行的控制力下降。筆者認(rèn)為，目前，我國(guó)的股份制銀行以及90家城市商業(yè)銀行可以考慮把合資銀行作為海外經(jīng)營(yíng)的選擇形式，但具體是采取分行還是子公司的形式要視具體環(huán)境而定。
另外，根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，截止到1999年9月30日，已經(jīng)有69家外資銀行在中國(guó)大陸設(shè)立了430家營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，其中。外國(guó)銀行分行155家，代表處250家。從這里我們可以看到外資銀行對(duì)海外分行和代表處這兩種海外銀行海外經(jīng)營(yíng)模式的重視。
（二）我國(guó)銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的區(qū)位選擇
1.國(guó)際金融中心。國(guó)際金融中心是資金、金融機(jī)構(gòu)集中的地方，我國(guó)銀行在這些地方設(shè)立和發(fā)展機(jī)構(gòu)能更好地與國(guó)際上的金融機(jī)構(gòu)密切合作，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，也便于大規(guī)模地籌集資金。目前，四大國(guó)有銀行、交通銀行和中信實(shí)業(yè)銀行已經(jīng)在倫敦、紐約、香港等國(guó)際金融中心設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，但其余8家股份制銀行和90家城市商業(yè)銀行還沒有在這些地方開展業(yè)務(wù)。
2.周邊國(guó)家和世界性的貿(mào)易中心。改革開放以來，我國(guó)與周邊國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展迅速，如中韓貿(mào)易每年占我國(guó)外貿(mào)進(jìn)出口額的很大一部分，但我國(guó)的銀行在這些地方咬除了日本外)的分支機(jī)構(gòu)設(shè)立很少。為了促進(jìn)我國(guó)與這些國(guó)家的經(jīng)貿(mào)關(guān)系進(jìn)一步發(fā)展，更有利于銀行的經(jīng)營(yíng)管理，我國(guó)銀行應(yīng)在這些國(guó)家和地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，積極提供各種銀行服務(wù)。
3，海外華人聚居區(qū)。在華人聚居區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)便于溝通，也便于取得其支持配合。筆者認(rèn)為，我國(guó)銀行可以考慮在東南亞、北美、歐洲等華人聚居區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，因?yàn)檫@些地區(qū)經(jīng)過幾代華人的努力，金融業(yè)的發(fā)展已經(jīng)達(dá)到了相當(dāng)規(guī)模。如東南亞地區(qū)的泰國(guó)、印度尼西亞、菲律賓和新加坡等國(guó)家，50%以上的金融事業(yè)為華人掌握二在這些有一定發(fā)展的地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，便于我國(guó)銀行在金融資信、人才培訓(xùn)與交流上和這些地區(qū)的華資銀行取得緊密聯(lián)系，從而盡快熟悉海外市場(chǎng)，在海外占有一席之地。
三、我國(guó)銀行進(jìn)行海外經(jīng)營(yíng)應(yīng)該注意的問題
(一)進(jìn)行海外經(jīng)營(yíng)前要進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，做好打算，認(rèn)真準(zhǔn)備。
首先，要對(duì)經(jīng)營(yíng)的地方進(jìn)行選擇。應(yīng)選在那些能迅速拓展業(yè)務(wù)、稅賦水平比較低、能夠?qū)W習(xí)國(guó)外先進(jìn)銀行經(jīng)驗(yàn)的國(guó)家或地區(qū)。所以，對(duì)這些方面要進(jìn)行詳盡地調(diào)查。
其次，應(yīng)對(duì)到國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的形式結(jié)合本身情況進(jìn)行選擇。這一點(diǎn)筆者在前一部分已經(jīng)闡述過，這里就不再詳細(xì)說明了。
再次，早做管理人才的準(zhǔn)備。到海外經(jīng)營(yíng)需要懂外語(yǔ)、懂銀行國(guó)際業(yè)務(wù)、懂法律的高級(jí)管理人才，因此要早做準(zhǔn)備。
（二)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管
由于銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶有強(qiáng)大的滲透擴(kuò)散功能，伴隨著銀行國(guó)際化的加深，銀行海外分支機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)狀況也越來越多地影響到國(guó)內(nèi)金融體系的穩(wěn)定。如果它們不受其設(shè)立資格條件、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等限制，不顧自身?xiàng)l件盲目開展跨國(guó)銀行業(yè)務(wù)。其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)就可能造成損失，并由此殃及總行和我國(guó)金融業(yè)的聲譽(yù)。因此，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管。
我國(guó)現(xiàn)存的金融體系是以中國(guó)人民銀行為領(lǐng)導(dǎo)，以商業(yè)銀行為主體，政策性銀行和其他非金融機(jī)構(gòu)并存和分工協(xié)作的金融體系。與此相適應(yīng)，我國(guó)的銀行監(jiān)管體系也呈現(xiàn)出多元化的特點(diǎn)，監(jiān)管主體主要有中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、國(guó)家審計(jì)署、證監(jiān)會(huì)等。人民銀行主要對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)人、資本充足性、業(yè)務(wù)范圍等方面加以監(jiān)管:財(cái)政部主要對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理加以監(jiān)管;國(guó)家審計(jì)署只對(duì)銀行的財(cái)務(wù)收支狀況加以監(jiān)督;證監(jiān)會(huì)對(duì)銀行的監(jiān)督只是體現(xiàn)在依據(jù)證券法對(duì)上市加以監(jiān)管。同時(shí)應(yīng)指出的是，我國(guó)的外匯業(yè)務(wù)由國(guó)家外匯管理局全面監(jiān)管，但由于其隸屬于人民銀行，所以這里就不再單獨(dú)列出了。目前，我國(guó)只有探圳發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行和民生銀行三家上市銀行，另外，還有中國(guó)工商銀行借“友聯(lián)銀行”的殼在香港上市，所以證監(jiān)會(huì)在這方面的作用還體現(xiàn)不多。但隨著近期上市銀行的增多(交通銀行、華夏銀行、招商銀行的上市工作正在緊張進(jìn)行，另外，四大國(guó)有獨(dú)資銀行也在公開場(chǎng)合表示有分拆上市或海外上市的打算，所以、我國(guó)的上市銀行必然越來越多)，因此，證監(jiān)會(huì)對(duì)銀行的監(jiān)管作用會(huì)逐漸加大.總體上說，這四個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在我國(guó)銀行的海外經(jīng)營(yíng)問題上應(yīng)加強(qiáng)配合，通力合作。具體來說，主要應(yīng)注意以下方面:
1.對(duì)銀行海外分支機(jī)構(gòu)的沒立監(jiān)管。一方面要審查銀行海外機(jī)構(gòu)的最低資本額、資金實(shí)力及是否有從事外匯業(yè)務(wù)的能力。根據(jù)跨國(guó)銀行的一般理論，跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的銀行應(yīng)達(dá)到一定規(guī)模，才能具備較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，才能為國(guó)外企業(yè)提供金融服務(wù)和支持。所以應(yīng)對(duì)資本金、資本充足率和人員進(jìn)行審查，確認(rèn)其已具備經(jīng)營(yíng)海外業(yè)務(wù)的資格條件和具有應(yīng)付各種突發(fā)事件、控制資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力。側(cè)算資本充足率時(shí)，應(yīng)把涉及銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)或投資，按不同期限的信用風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)折算出總的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，從外匯利潤(rùn)中扣除實(shí)際已損失的外匯資產(chǎn)，測(cè)算出真實(shí)的資本數(shù)和實(shí)際的資本充足率二另一方面要加強(qiáng)銀行的人事管理。由于我國(guó)銀行的海外分支機(jī)構(gòu)人員大多是由國(guó)內(nèi)派出.知識(shí)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)能力不夠全面，因此應(yīng)對(duì)他們(尤其是經(jīng)理級(jí)以上人員)的背景、管理業(yè)績(jī)事先進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查.以確保其在經(jīng)營(yíng)中的誠(chéng)信。同時(shí)，應(yīng)把人事管理與具體量化的“物”的標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)如:資本充足率、流動(dòng)資產(chǎn)比率)等相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)全面的監(jiān)管二在人事監(jiān)管方面，德國(guó)的“四只眼原則”是值得我國(guó)借鑒的。該原則在監(jiān)管政策上要求一個(gè)銀行必須有兩個(gè)以上知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)豐富、有決策管理能力且信譽(yù)良好的人進(jìn)行有效管理，對(duì)銀行重大事項(xiàng)共同負(fù)責(zé)。
隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的不斷深入和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)石油國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，石油公司實(shí)施走出去戰(zhàn)略，是解決國(guó)內(nèi)石油供求日趨緊張，供求矛盾突出的正確抉擇，也是保障我國(guó)石油戰(zhàn)略安全以及國(guó)家經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展的正確道路。我國(guó)當(dāng)前的石油安全戰(zhàn)略，一是油田企業(yè)要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，二是要確保我國(guó)日趨增長(zhǎng)的石油消費(fèi)水平、降低國(guó)際原油進(jìn)口風(fēng)險(xiǎn)、保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、為國(guó)民經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)快速健康發(fā)展提供強(qiáng)勁動(dòng)力。所以加快油氣開發(fā)的國(guó)際化進(jìn)程，盡早實(shí)現(xiàn)國(guó)際石油資源的分享，建立可靠穩(wěn)定的海外油氣供給基地，是當(dāng)前石油企業(yè)所面臨的重要課題。
一、我國(guó)石油企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀
近年來，我國(guó)石油消費(fèi)的對(duì)外依存度正在迅速攀升，中長(zhǎng)期無下降勢(shì)頭，導(dǎo)致這一現(xiàn)象的主要原因是改革開放30年來中國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅猛增長(zhǎng)，特別是近五年來，中國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值年均增長(zhǎng)接近10%，石油需求迅猛增長(zhǎng)，加之國(guó)內(nèi)原油增產(chǎn)疲軟，幾大油田均以進(jìn)入滑坡階段，使我國(guó)成為石油消費(fèi)增長(zhǎng)最快的國(guó)家。為了改善石油企業(yè)對(duì)進(jìn)口石油的依賴狀況，為我國(guó)獲得較大的石油安全供應(yīng)權(quán)，我國(guó)石油企業(yè)加快了國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的步伐，并取得了顯著的成績(jī)。但是，我國(guó)石油公司的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)總體來說仍然處于初級(jí)階段，我國(guó)對(duì)進(jìn)口原油仍然依賴，在市場(chǎng)規(guī)模、管理經(jīng)驗(yàn)和人力資源，以及核心競(jìng)爭(zhēng)能力方面，均無法與國(guó)外幾大石油公司抗衡，打破國(guó)際現(xiàn)有的油氣資源壟斷格局，從國(guó)際油氣市場(chǎng)中分得“一杯羹”，這都是比較困難的事。對(duì)此，我國(guó)石油企業(yè)必須要有正確的發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)定位，要根據(jù)國(guó)際市場(chǎng)的變化采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)的策略，鞏固當(dāng)前成果，穩(wěn)步向前推進(jìn)，逐漸實(shí)現(xiàn)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)。
二、我國(guó)石油企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)存在的問題
石油是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，更是各大國(guó)之間激烈爭(zhēng)奪的戰(zhàn)略資源。隨著世界石油資源爭(zhēng)奪戰(zhàn)日趨激烈，資源輸出國(guó)逐步加強(qiáng)對(duì)資源的控制，世界優(yōu)質(zhì)油氣資源基本上已經(jīng)被幾大跨國(guó)公司瓜分殆盡，中國(guó)石油企業(yè)在嚴(yán)峻的形勢(shì)下實(shí)施跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，海外資源開發(fā)和原油供應(yīng)方面將面臨空前困難和風(fēng)險(xiǎn)。特別是在此過程中，某些國(guó)家蓄意散播 “中國(guó)”的謠言，給中國(guó)企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)帶來更為劇烈的全球競(jìng)爭(zhēng)。為此，筆者結(jié)合各大材料，分析認(rèn)為，我國(guó)石油進(jìn)行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的問題來自以下三大方面：首先是來自政府方面的問題，其次是來自石油企業(yè)內(nèi)部的問題，最后是來自全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的風(fēng)險(xiǎn)問題：政府方面的問題主要是給予石油公司跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的相關(guān)扶持政策有待進(jìn)一步完善，對(duì)原油進(jìn)出口及國(guó)外承包等的服務(wù)貿(mào)易的政策需要進(jìn)一步支持；企業(yè)自身存在的問題主要表現(xiàn)為跨國(guó)經(jīng)營(yíng)模式單一、人才匱乏、投資決策缺乏實(shí)際性、國(guó)際文化沖突；企業(yè)面臨的國(guó)際環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，如抵御各國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)以及運(yùn)輸安全風(fēng)險(xiǎn)。
三、促進(jìn)我國(guó)石油企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的對(duì)策
（一）加大政府扶持力度
我國(guó)政府完善相應(yīng)的鼓勵(lì)政策。制定適合的的稅收、財(cái)政、信貸政策。構(gòu)筑適合我國(guó)石油公司國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的支持體系。并把石油安全保障放到議程中，為我國(guó)石油跨國(guó)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的國(guó)際氛圍。同時(shí)，政府應(yīng)放寬石油投資項(xiàng)目投資限額，簡(jiǎn)化審批程序，和完善石油公司海外投資管理制度，設(shè)立海外油氣風(fēng)險(xiǎn)勘探專項(xiàng)基金，鼓勵(lì)海外石油公司進(jìn)行國(guó)際融資，積極加入國(guó)際油氣市場(chǎng)和國(guó)際資本市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。
（二）提高企業(yè)自身的競(jìng)爭(zhēng)力
1.采用合作式，多元化管理，積累經(jīng)驗(yàn)。我國(guó)仍處于國(guó)際化經(jīng)營(yíng)初級(jí)階段，經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)明顯不足，因此要向全球有影響力的大型石油企業(yè)學(xué)習(xí)，吸取其經(jīng)驗(yàn)，與其聯(lián)合投標(biāo)或組隊(duì)施工。這樣，既可提高中標(biāo)率、分散風(fēng)險(xiǎn)、獲得利潤(rùn)，更重要的是學(xué)到他們的高效完善的勘探開采技術(shù)以及嚴(yán)格系統(tǒng)的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的管理經(jīng)驗(yàn)，健全自己的經(jīng)營(yíng)管理模式和培養(yǎng)自己的優(yōu)秀作業(yè)團(tuán)隊(duì)。
2.培養(yǎng)國(guó)際化人才。拓寬人才培養(yǎng)渠道，增加國(guó)內(nèi)外高校培訓(xùn)，實(shí)踐培訓(xùn)，加大國(guó)際化人才的培訓(xùn)力度，圍繞石油企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)發(fā)展重點(diǎn)，積極拓展境外培訓(xùn)渠道，加快培養(yǎng)外向型人才，學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，使企業(yè)的人才實(shí)力同國(guó)際接軌。同時(shí)，更新人才工作理念， 創(chuàng)新人才管理機(jī)制。
3.改善投資決策。石油企業(yè)應(yīng)完善健全一套具有實(shí)際性的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目投資評(píng)估體系，做出科學(xué)準(zhǔn)確的決策。通過綜合評(píng)估結(jié)果，把政治相對(duì)穩(wěn)定、開采成本較為低廉、儲(chǔ)備資源較為豐富的國(guó)家，作為海外項(xiàng)目的目標(biāo)國(guó)。
4.加強(qiáng)跨國(guó)文化管理。導(dǎo)致文化沖突的原因是不同的文化具有不同的價(jià)值觀，人們總是對(duì)自己國(guó)家的文化充滿自豪，大多數(shù)人總是有意無意地把自己的文化視為正統(tǒng)，而認(rèn)為外國(guó)人的言行舉止不可理解。因此，我國(guó)石油企業(yè)需要在企業(yè)內(nèi)部逐步建立起共同的價(jià)值觀和經(jīng)營(yíng)觀。我們要盡可能地消除這種種族優(yōu)越感，尊重并理解當(dāng)?shù)匚幕?，以平等的態(tài)度交流。在此基礎(chǔ)上，找到兩種文化的結(jié)合點(diǎn)，發(fā)揮兩種文化的優(yōu)勢(shì)，提高員工的凝聚力、向心力。
（三）加強(qiáng)我國(guó)石油企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理
我國(guó)石油企業(yè)要規(guī)避跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，除前文提到的政府給予的財(cái)政補(bǔ)貼、低息貸款、減免稅收等政策的扶持外，還應(yīng)建立國(guó)外石油企業(yè)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)調(diào)機(jī)制，建立我國(guó)石油企業(yè)同合作伙伴國(guó)溝通的平臺(tái)，從而盡可能避免國(guó)際政治和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在進(jìn)入海外市場(chǎng)時(shí)，應(yīng)改變策略，實(shí)施非控股股東合資，以“份額資源”或“份額油”的債務(wù)形式投入，留給當(dāng)?shù)卣蛎耖g更多的海外資源企業(yè)的股權(quán)。這樣，石油企業(yè)才能有效的解決政治沖突，規(guī)避政治壁壘，降低政治風(fēng)險(xiǎn)。
石油企業(yè)開展國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵因素是，積極培育石油企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)能力及管理能力，加強(qiáng)國(guó)際化人才隊(duì)伍建設(shè)和培養(yǎng)，采取有效措施規(guī)避國(guó)際化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。通過開展國(guó)際化經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)油田企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，確保石油國(guó)外供應(yīng)的安全，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)又好又快的發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
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中國(guó)企業(yè)的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)是中國(guó)企業(yè)必經(jīng)之路，大體經(jīng)過了由出口貿(mào)易貿(mào)易與投資并存加大對(duì)外直接投資的發(fā)展過程，其中國(guó)際投資在跨國(guó)公司對(duì)外擴(kuò)張方式中也占據(jù)越來越重要的地位。跨國(guó)公司在國(guó)際投資中的金融活動(dòng)主要有投資決策、融資決策、投資風(fēng)險(xiǎn)管理。本文從這幾方面對(duì)跨國(guó)公司的國(guó)際投資進(jìn)行論述。
一、跨國(guó)公司的國(guó)際投資決策
跨國(guó)公司在投資前，須對(duì)所投資項(xiàng)目的未來經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，以選擇最佳的投資方案。這里，本文主要論述跨國(guó)公司投資的資本預(yù)算（投資決策分析）及跨國(guó)公司國(guó)際投資的主要方式――跨國(guó)并購(gòu)的運(yùn)作方式。
（一）跨國(guó)公司投資的資本預(yù)算
公司的項(xiàng)目投資具有不可逆的特點(diǎn)，因此在項(xiàng)目投資之前，需對(duì)所投Y項(xiàng)目的未來經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，判斷該項(xiàng)目投資所產(chǎn)生的未來經(jīng)營(yíng)收益是否能夠收回期初的投資，即投資決策分析，稱為資本預(yù)算。
（二）跨國(guó)并購(gòu)的運(yùn)作方式。
1.現(xiàn)金收購(gòu)。它是公司并購(gòu)活動(dòng)中最清楚、最迅速的運(yùn)作方式，在各種運(yùn)作方式中占很高的比例。2.股票收購(gòu)。股票收購(gòu)是指收購(gòu)方通過增加發(fā)行本公司的股票，以新發(fā)行的股票替換目標(biāo)公司的股票，從而達(dá)到收購(gòu)目的的一種出資方式。對(duì)兼并公司而言，這種方式的不利影響是股本結(jié)構(gòu)會(huì)發(fā)生變動(dòng)，如逆向收購(gòu)等等。3.其他方式。主要有混合證券收購(gòu)、杠桿收購(gòu)、企業(yè)剝離等方式。
二、跨國(guó)公司國(guó)際投資的融資及其決策
（一）跨國(guó)公司國(guó)際投資的融資
跨國(guó)公司的融資包括國(guó)際股票融資、國(guó)際債券融資、歐洲票據(jù)融資以及國(guó)際銀團(tuán)貸款（又稱辛迪加貸款）。國(guó)際股票融資具有不還本付息，不增加債務(wù)負(fù)擔(dān)，靈活控制海外經(jīng)營(yíng)，增加國(guó)際市場(chǎng)知名度等優(yōu)點(diǎn)。其發(fā)行上市要求企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好，資本結(jié)構(gòu)穩(wěn)定，具備足夠的實(shí)力，并按照上市發(fā)行地點(diǎn)的法律規(guī)定準(zhǔn)確披露公司的財(cái)務(wù)信息。國(guó)際債券融資在減少企業(yè)籌資成本，控制股權(quán)，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債率等方面具有優(yōu)勢(shì)。歐洲票據(jù)融資融合了銀團(tuán)貸款和債券的優(yōu)點(diǎn)，具有成本低和靈活性強(qiáng)等特點(diǎn)。
（二）跨國(guó)公司的國(guó)際融資決策
跨國(guó)公司在進(jìn)行融資決策時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮各方面因素，主要有：
1.選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y策略，減少融資成本。包括對(duì)融資貨幣的慎重選擇，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。此外，通過選擇融資地點(diǎn)，跨國(guó)公司還可以降低融資的稅后成本。
2.發(fā)揮公司籌資優(yōu)勢(shì)，繞過信貸管制。為了鼓勵(lì)投資方向，穩(wěn)定利率和匯率，當(dāng)前各國(guó)政府會(huì)在一定程度上對(duì)本國(guó)金融市場(chǎng)實(shí)施干預(yù)。當(dāng)一國(guó)發(fā)現(xiàn)資金流出過度時(shí)，外資企業(yè)在當(dāng)?shù)亟鹑谑袌?chǎng)籌措資金便可能受到政府信貸配額管理的限制?？鐕?guó)公司一方面要和有關(guān)當(dāng)局協(xié)調(diào)好關(guān)系，爭(zhēng)取盡可能多的信貸配額，另一方面，還可利用其籌資渠道多樣化、內(nèi)部資金調(diào)度靈活的籌資優(yōu)勢(shì)繞過信貸管制。
3.建立最佳資本結(jié)構(gòu)。由于財(cái)務(wù)杠桿利益和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并存，跨國(guó)公司在籌集資金時(shí)，根據(jù)公司具體情況作出權(quán)衡，正確安排權(quán)益資金和負(fù)債資金的比例?？鐕?guó)公司應(yīng)當(dāng)找出一個(gè)最適當(dāng)?shù)呢?fù)債比率，使公司綜合平均資金成本率最低。實(shí)際上，跨國(guó)公司的負(fù)債率都高于母國(guó)的國(guó)內(nèi)企業(yè)，由于跨國(guó)公司規(guī)模巨大，總體現(xiàn)金流量穩(wěn)定，投資者易于接受其較高的債務(wù)比率，所以跨國(guó)公司可以在不影響其籌資能力的情況下，利用更多的債務(wù)資金，獲得更多的利潤(rùn)。
三、跨國(guó)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)管理
（一）匯率風(fēng)險(xiǎn)管理
1.期外匯市場(chǎng)，進(jìn)行遠(yuǎn)期的本外幣的外匯買賣或進(jìn)行外幣掉期交易，以避免會(huì)計(jì)折算風(fēng)險(xiǎn)。
2.向外國(guó)銀行貸款，用投資收益來償付貸款，以避免由于貨幣凍結(jié)，資金兌換的限制。
3.提前或推遲支付，以實(shí)現(xiàn)支付時(shí)間上的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。
（二）利率風(fēng)險(xiǎn)管理
由于利率在不同市場(chǎng)和不同幣種中的變化對(duì)投資效果影響程度各不相同，利率變化所帶來的影響是不易被人察覺的，跨國(guó)公司在國(guó)際投資中必須要分析多國(guó)貨幣市場(chǎng)利率的變化，進(jìn)行綜合分析，規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。
（三）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理
跨國(guó)公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的主要是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，跨國(guó)公司必須要對(duì)其加以特別的關(guān)注。投資者必須有充分的心理準(zhǔn)備以便采取一些有針對(duì)性的防范措施，以對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。對(duì)跨國(guó)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理可采取風(fēng)險(xiǎn)適應(yīng)策略、風(fēng)險(xiǎn)控制策略、風(fēng)險(xiǎn)分散策略、風(fēng)險(xiǎn)回避策略等策略規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
（四）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理
1.正確評(píng)價(jià)投資經(jīng)營(yíng)的政治環(huán)境。跨國(guó)公司在作投資決策時(shí)，最為敏感的是東道國(guó)政局是否穩(wěn)定，這關(guān)系到能否在某國(guó)作長(zhǎng)久而穩(wěn)妥的投資。因此，投資者在作投資計(jì)劃前會(huì)認(rèn)真研究東道國(guó)的政治、政局是否穩(wěn)定，戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂是否會(huì)出現(xiàn)等問題。因?yàn)檎植环€(wěn)定會(huì)給經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來影響，從而會(huì)影響每個(gè)投資者的投資收益。
2.投資分散化策略。主要是指在投資時(shí)選擇少數(shù)幾個(gè)自己熟悉的投資品種在不同的階段分散資金投入。然而，由于存在風(fēng)險(xiǎn)反感，跨國(guó)投資者會(huì)要求超過資金時(shí)間價(jià)值，用于回報(bào)承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的那部分額外報(bào)酬。在進(jìn)行投資風(fēng)險(xiǎn)決策時(shí)，跨國(guó)公司的重要原則是既要敢于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，以獲取超額利潤(rùn)，又要克服盲目樂觀和冒險(xiǎn)主義，盡可能避免或降低投資風(fēng)險(xiǎn)。在管理決策中要追求的是一種收益性、風(fēng)險(xiǎn)性、穩(wěn)健性的最佳組合，或在收益和風(fēng)險(xiǎn)中間讓穩(wěn)健性原則起著一種平衡器的作用。
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一、我國(guó)銀行海外經(jīng)營(yíng)的SWOT分析
(一)優(yōu)勢(shì)
(1)初具規(guī)模，為跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的進(jìn)一步發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)
中國(guó)銀行作為第一家走出國(guó)門、實(shí)現(xiàn)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有銀行，到2000年底，擁有559個(gè)海外分支機(jī)構(gòu)，其中包括18家分行，代表處、財(cái)務(wù)公司等7家。90年代以來，四大國(guó)有銀行在國(guó)際化方面都己開始起步并積累了一些經(jīng)驗(yàn)，這為其未來的國(guó)際化發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。目前，四大國(guó)有銀行和交通銀行、光大銀行、招商銀行等幾家較大的股份制銀行都把國(guó)際化作為未來發(fā)展的目標(biāo)。
(2)資本實(shí)力雄厚，為跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的進(jìn)一步發(fā)展提供了必要的保證。
(3)后發(fā)優(yōu)勢(shì)。在別人走過的路上，我們可以直接拿來許多東西，包括市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、體制管理等等，我們不必從頭走過，至少可以減少一些學(xué)習(xí)、開發(fā)成本。
(4)政府的支持
“走出去”戰(zhàn)略是江總書記近幾年來反復(fù)倡導(dǎo)的、我國(guó)在新形式下對(duì)外開放的戰(zhàn)略決策。目前，我國(guó)官方外匯儲(chǔ)備超過2000億美元，近幾年來人民幣幣值穩(wěn)定，同時(shí)綜合國(guó)力的提高也使政府有能力支持我國(guó)銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的進(jìn)一步發(fā)展。
(二)劣勢(shì)
不言而喻，外資銀行的優(yōu)勢(shì)就是中資銀行的劣勢(shì)，這是從總體上和體制上而言的。
(1)員工隊(duì)伍素質(zhì)不高，專業(yè)化水平也有待提高，人才資源管理水平低，職業(yè)精神有待提高；
(2)外資銀行擁有當(dāng)今世界領(lǐng)先水平的科技手段和一流的裝備，科學(xué)意識(shí)、法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)；我國(guó)銀行正處在由粗放經(jīng)營(yíng)向集約經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)型之中，到2002年才開始推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理：
(3)外資銀行以客戶為導(dǎo)向，根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況及不同客戶的需求選擇高效益、低成本，高回報(bào)、低風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)手段，業(yè)務(wù)組合性強(qiáng)，易做到群體化和個(gè)性化服務(wù)。而我國(guó)銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)還處在創(chuàng)立期，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和功能相對(duì)簡(jiǎn)單，還未上升到客戶關(guān)系管理層次；
(4)開拓、創(chuàng)新能力不強(qiáng)；
(5)外資跨國(guó)銀行歷史悠久，有成熟的銀行文化和良好的團(tuán)隊(duì)精神，而且與跨國(guó)公司關(guān)系密切，具有全球性資源綜合利用的便利條件，在客戶競(jìng)爭(zhēng)方面有相對(duì)優(yōu)勢(shì)。而我國(guó)銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)起步晚，建立關(guān)系網(wǎng)絡(luò)有待時(shí)日；
(6)外資跨國(guó)銀行經(jīng)營(yíng)范圍廣，廣泛涉及傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、共同基金業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，采用全能銀行模式。我國(guó)銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)時(shí)主要從事傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，而對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)等涉及較少；
(7)我國(guó)銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)多采用行這種組織形式，而分行等高級(jí)形式偏少。行只是在其他國(guó)為自己行有關(guān)業(yè)務(wù)，本行對(duì)它無硬約束，但其形式簡(jiǎn)單，投資成本極少，所以成為最常見的形式。
(三)機(jī)遇
(1)按照《金融服務(wù)協(xié)議》，成員方對(duì)來自他方的金融服務(wù)商，應(yīng)提供公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，給予國(guó)民待遇。在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，每一成員國(guó)給予其他成員國(guó)的服務(wù)和服務(wù)提供者的待遇，應(yīng)不低于根據(jù)其承擔(dān)義務(wù)計(jì)劃表中所同意和規(guī)定的期限限制和條件。同時(shí)，還規(guī)定了透明度原則。我國(guó)己加入WTO，在開放我國(guó)金融市場(chǎng)的同時(shí)，我們也有了新的機(jī)遇，在享受“國(guó)民待遇”的條件下進(jìn)入其他成員國(guó)；
(2)我國(guó)海外投資迅猛發(fā)展，客觀上為銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)提供機(jī)遇。銀行的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)與企業(yè)的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展是密不可分的。企業(yè)的海外經(jīng)營(yíng)需要本國(guó)銀行分支機(jī)構(gòu)的服務(wù)，尤其是在海外投資經(jīng)驗(yàn)不足時(shí)，我國(guó)銀行的海外分支機(jī)構(gòu)更應(yīng)努力為海外企業(yè)提供全方位的服務(wù)，包括貸款、貿(mào)易結(jié)算、非貿(mào)易結(jié)算、保函、證券發(fā)行、市場(chǎng)信息咨詢等方方面面，因此，我國(guó)企業(yè)海外投資的發(fā)展，為銀行提供了機(jī)遇；
(3)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，為我國(guó)銀行跳躍性發(fā)展提供機(jī)遇。網(wǎng)上銀行作為新鮮事務(wù)，同時(shí)來到中外資銀行面前，中資銀行雖有差距，但也是在差不多同一條起跑線上。
二、我國(guó)商業(yè)銀行海外經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略選擇
(一)制訂全球化戰(zhàn)略目標(biāo)
(1)股東國(guó)際化。股東既投入資本又可以成為客戶，一舉兩得。同時(shí)，引入國(guó)外股東還可以硬化約束機(jī)制，對(duì)我國(guó)銀行完善法人治理結(jié)構(gòu)有很大的促進(jìn)作用。所以爭(zhēng)取到境外上市應(yīng)該是國(guó)際化目標(biāo)之一。但許多國(guó)家對(duì)銀行業(yè)的外國(guó)直接投資(商業(yè)存在)有股權(quán)限制，目前完全自由化承諾的國(guó)家數(shù)量只有26個(gè)。所以采用合資的方式可以作為第二目標(biāo)選擇。
(2)客戶國(guó)際化。服務(wù)于本國(guó)企業(yè)應(yīng)成為首選目標(biāo)，一是追隨本國(guó)的客戶，二是領(lǐng)先于本國(guó)的客戶，幫助客戶完成進(jìn)入該國(guó)市場(chǎng)前的準(zhǔn)備工作。其次是服務(wù)于當(dāng)?shù)乜蛻簟?/p>
(3)雇員國(guó)際化。分支機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人從總行派出或從本國(guó)其他分支機(jī)構(gòu)抽調(diào)外，其他的一般人員則可以錄用當(dāng)?shù)貑T工，高級(jí)管理人員可以考慮在全球范圍內(nèi)招聘。
(4)機(jī)構(gòu)國(guó)際化。目前，除了中國(guó)銀行在海外的分支機(jī)構(gòu)較分散以外，其他幾家銀行的海外分支機(jī)構(gòu)主要集中在國(guó)際金融中心。就近期目標(biāo)，一是可考慮在國(guó)際金融中心設(shè)立分行等高級(jí)形式的分支機(jī)構(gòu)；二是在與我國(guó)具有密切經(jīng)貿(mào)關(guān)系的區(qū)域金融中心設(shè)立代表處的形式的分支機(jī)構(gòu)；三是在獨(dú)聯(lián)體、中東、非洲、南美、東歐等發(fā)達(dá)程度較低的國(guó)家和地區(qū)設(shè)立行或代表處等形式的分支機(jī)構(gòu)，以備后期發(fā)展。
(5)業(yè)務(wù)國(guó)際化。由于我國(guó)銀行國(guó)際化大致還處在國(guó)際銀行向跨國(guó)銀行邁進(jìn)的階段，有的還處在創(chuàng)立期，目標(biāo)可定為批發(fā)業(yè)務(wù)的國(guó)際化，同時(shí)積極拓展業(yè)務(wù)品種。
(6)利潤(rùn)國(guó)際化。業(yè)務(wù)的國(guó)際化。其直接結(jié)果是改變了銀行的利潤(rùn)形成結(jié)構(gòu)，機(jī)構(gòu)的國(guó)際化并不必然帶來利潤(rùn)的國(guó)際化，所以，到海外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，一定要以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，而不能任其虧損。
(7)管理國(guó)際化。從全球的角度，而不是單從本土的角度出發(fā)，統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)理念和管理體制，而在具體操作上各國(guó)差異大，應(yīng)該實(shí)行“本土化”。
(二)業(yè)務(wù)拓展戰(zhàn)略
現(xiàn)階段我國(guó)實(shí)行的分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理僅限于商業(yè)銀行的國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)，并沒有對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行在境外從事投資銀行業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資加以限制，因此，我國(guó)商業(yè)銀行完全可以在境外發(fā)展全能銀行業(yè)務(wù)。近年來西方主要國(guó)家，特別是美國(guó)日漸放松對(duì)商業(yè)銀行參與證券和保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制，同時(shí)隨著金融服務(wù)貿(mào)易自由化趨勢(shì)的增強(qiáng)，混業(yè)經(jīng)營(yíng)是未來發(fā)展的方向，我國(guó)銀行如不能適應(yīng)這一發(fā)展趨勢(shì)，將難以在國(guó)際金融市場(chǎng)上立足。
業(yè)務(wù)拓展包括兩個(gè)方面，一方面是業(yè)務(wù)的廣度和深度。從廣度上看，銀行必須擴(kuò)張自己的業(yè)務(wù)范圍，通過業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大獲取范圍經(jīng)濟(jì)效益。從目前從事國(guó)際結(jié)算和融資、外匯存貸款基礎(chǔ)上拓展注入項(xiàng)目融資、證券經(jīng)紀(jì)、國(guó)際并購(gòu)咨詢、衍生金融證券等新興業(yè)務(wù)。從深度上看，銀行應(yīng)該在某個(gè)業(yè)務(wù)上獲得全球或地區(qū)優(yōu)勢(shì)，通過專業(yè)化優(yōu)勢(shì)獲取國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。這兩者是對(duì)立統(tǒng)一的關(guān)系，在專業(yè)化的基礎(chǔ)上謀求綜合化或多元化經(jīng)營(yíng)，以分散風(fēng)險(xiǎn)
。在綜合化中突出專業(yè)化以作為銀行的主導(dǎo)產(chǎn)品。在綜合化和專業(yè)化之間尋求一種平衡，以獲得收益最大化和風(fēng)險(xiǎn)合理規(guī)避的平衡。當(dāng)然，對(duì)于規(guī)模較小，資源有限的銀行，應(yīng)該重點(diǎn)發(fā)展某一方面的國(guó)際業(yè)務(wù)，即專業(yè)化，例如僅從事地區(qū)范圍內(nèi)的傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)。
未來銀行是網(wǎng)絡(luò)化階段，所以應(yīng)致力于推動(dòng)業(yè)務(wù)管理與n．的全面整合，加強(qiáng)產(chǎn)品研發(fā)能力與系統(tǒng)知識(shí)管理能力。同時(shí)，通過Intemet教育手段，加速銀行內(nèi)部的培訓(xùn)與對(duì)客戶的產(chǎn)品培訓(xùn)。
(三)組織戰(zhàn)略調(diào)整
組織包括部門結(jié)構(gòu)和制度安排。組織戰(zhàn)略調(diào)整可以從以下兩個(gè)方面論述：
(1)部門結(jié)構(gòu)。
銀行設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)。須綜合考慮各種因素。一是銀行的發(fā)展目標(biāo)。如果是對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行全方位的開發(fā)，則應(yīng)設(shè)立分行、附屬行等高級(jí)層次的分支機(jī)構(gòu)，如果只對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)涉足而己，則可選擇代表處、經(jīng)理處、行等低級(jí)層次的分支機(jī)構(gòu)。二是業(yè)務(wù)量的大小和業(yè)務(wù)的性質(zhì)。如果在目標(biāo)市場(chǎng)業(yè)務(wù)量不多，發(fā)生業(yè)務(wù)的頻率不高，可設(shè)行形式，如果業(yè)務(wù)量大，則可選分行形式。同時(shí)，業(yè)務(wù)性質(zhì)也有影響，如果銀行業(yè)務(wù)主要是零售業(yè)務(wù)，則分行或附屬行較為合適，如果主要是批發(fā)業(yè)務(wù)，則可考慮設(shè)立附屬行或行、代表處，如主要是服務(wù)性業(yè)務(wù)則可建立代表處、行等，如果業(yè)務(wù)復(fù)雜，則分行較為合適。三是銀行本身的資金力量、管理力量和經(jīng)驗(yàn)。如美銀行本身實(shí)力較弱，則可選擇行，隨著實(shí)力的增強(qiáng)，經(jīng)驗(yàn)的日益豐富，則可考慮代表處、附屬行分行等形式，即由低到高的發(fā)展。四是東道國(guó)自由化程度。各國(guó)對(duì)金融服務(wù)貿(mào)易自由化的承諾各不相同，如有些國(guó)家只允許外國(guó)銀行擁有小部分股權(quán)，而不允許設(shè)立分行。
(2)分支機(jī)構(gòu)的區(qū)位選擇
一是根據(jù)區(qū)位優(yōu)勢(shì)理論選擇海外機(jī)構(gòu)的地區(qū)戰(zhàn)略布局。區(qū)位優(yōu)勢(shì)主要包括東道國(guó)的法律環(huán)境、金融管制程度、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人均收入水平、與母國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易依存度、社會(huì)政治穩(wěn)定性、進(jìn)出口便利等等，我國(guó)銀行應(yīng)根據(jù)自身的情況結(jié)合區(qū)位優(yōu)勢(shì)，在海外分支機(jī)構(gòu)區(qū)位上有所傾斜：①向國(guó)際金融中心傾斜，這既可廣泛地同其他國(guó)家金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)往來，又可獲得更多的關(guān)于國(guó)際金融業(yè)務(wù)和管理方面的信息；②向業(yè)務(wù)量大的國(guó)家和地區(qū)傾斜，這與銀行服務(wù)于國(guó)際貿(mào)易與投資相符合；③向東亞和亞太地區(qū)傾斜，東亞貨幣合作和東亞自由貿(mào)易區(qū)的前景看好，APCE和亞太地區(qū)經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易聯(lián)系的加強(qiáng)，使得東亞和亞太地區(qū)發(fā)展?jié)摿薮螅袊?guó)以大國(guó)身份在其中有著重要作用，我國(guó)銀行應(yīng)積極發(fā)揮地緣優(yōu)勢(shì)，分支機(jī)構(gòu)向這兩個(gè)地區(qū)傾斜；④向華僑集居住地傾斜。新晨
二是實(shí)施全球化戰(zhàn)略目標(biāo)，并分步驟進(jìn)行區(qū)位拓展，第一步在世界主要國(guó)際金融中心設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，第二步在與我國(guó)具有密切聯(lián)系的區(qū)域金融中心設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，第三步在東亞和亞太地區(qū)廣泛建立分支機(jī)構(gòu)，通過規(guī)模經(jīng)濟(jì)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，第四步在中東、南美東歐等政治尚未穩(wěn)定或發(fā)展程度不高的國(guó)家和地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。
“一段時(shí)間以來，中石油、中國(guó)五礦中糧、華為等企業(yè)在海外市場(chǎng)高歌猛進(jìn)的同時(shí)，必須保持清醒、冷靜?！?/p>
8月22日，全國(guó)政協(xié)常委、中國(guó)貿(mào)促會(huì)會(huì)長(zhǎng)萬季飛在香港舉行的第二屆中國(guó)海外投資年會(huì)發(fā)言時(shí)表示。
中國(guó)企業(yè)走出去的步伐隨著改革開放的深入發(fā)展正逐步加快，但企業(yè)海外投資風(fēng)險(xiǎn)管理控制能力并沒有得到充分提升，在跨越化發(fā)展的同時(shí)，也出現(xiàn)了投資環(huán)境惡化、企業(yè)管理能力不足、忽視社會(huì)責(zé)任等問題。
政治監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)
“目前，我國(guó)企業(yè)走出去已經(jīng)初步形成了對(duì)外投資、對(duì)外承包工程、勞務(wù)合作三個(gè)支柱支撐的局面?！比f季飛稱，伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和對(duì)外開放程度的不斷加深，近幾年來，中國(guó)企業(yè)走出去的步伐在明顯加快，規(guī)模也在日益擴(kuò)大，領(lǐng)域不斷拓寬，能力也不斷增強(qiáng)。特別是受國(guó)際金融危機(jī)和歐洲債務(wù)危機(jī)的影響，世界經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷，既對(duì)中國(guó)企業(yè)對(duì)外貿(mào)易產(chǎn)生了一定的影響，同時(shí)對(duì)中國(guó)企業(yè)開展海外投資也提供了不少機(jī)遇。不少企業(yè)趁勢(shì)而上、攻城略地，實(shí)現(xiàn)了自身跨越式地發(fā)展。
“但是，我們應(yīng)該看到，隨著企業(yè)走出去步伐不斷加速，海外投資合作的風(fēng)險(xiǎn)也不可避免地在增加?！比f季飛表示，一段時(shí)間以來，中石油、中國(guó)五礦、中糧、華為等企業(yè)在海外并購(gòu)屢屢被拒，一些承包工程的公司在海外市場(chǎng)也面臨著嚴(yán)重的虧損，特別是中東、北非政治動(dòng)蕩，更對(duì)我國(guó)企業(yè)在這些地區(qū)的投資帶來了巨大的損失。為此，中央“十二五”規(guī)劃的建議專門提出，在“十二五”期間，要維護(hù)我國(guó)海外權(quán)益，防范各類風(fēng)險(xiǎn)。
萬季飛說，統(tǒng)觀中國(guó)企業(yè)“走出去”所面臨的危險(xiǎn)，按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭劃分，包含政治監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。首先，在政治風(fēng)險(xiǎn)方面，當(dāng)前國(guó)際形勢(shì)風(fēng)云變幻，一些國(guó)家和地區(qū)不穩(wěn)定的因素增加，國(guó)與國(guó)之間的關(guān)系也日趨微妙。政治因素具有全局性的特點(diǎn)，在經(jīng)濟(jì)全球化日益發(fā)展的今天，中國(guó)企業(yè)開展海外投資也面臨著巨大的政治風(fēng)險(xiǎn)，很難置身事外、全身而退。近些年來一些西方國(guó)家將中國(guó)海外投資貼上政治化的標(biāo)簽，被誣蔑為威脅目的國(guó)的國(guó)家安全。而在一些發(fā)展中國(guó)家，資源民族主義也在抬頭，致使我國(guó)的海外企業(yè)屢屢受阻。而我國(guó)有些企業(yè)對(duì)此研究并不透徹，也缺乏妥善應(yīng)對(duì)的經(jīng)驗(yàn)和措施，往往陷入被動(dòng)的境地。政治和監(jiān)管層面的風(fēng)險(xiǎn)還表現(xiàn)在，我們國(guó)家目前在國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易投資領(lǐng)域的話語(yǔ)權(quán)與我國(guó)經(jīng)貿(mào)投資大國(guó)的地位不相稱。一些國(guó)際經(jīng)貿(mào)投資的規(guī)則制定不夠合理，導(dǎo)致企業(yè)遭遇到投資、知識(shí)產(chǎn)權(quán)專利等糾紛時(shí)，我們處在一個(gè)劣勢(shì)的地位，這與我們不能從根本上影響國(guó)際貿(mào)易規(guī)則的制定有很大的關(guān)系。其次，在市場(chǎng)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)方面，我國(guó)不少企業(yè)對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化缺乏及時(shí)、準(zhǔn)確地判斷和掌握，也缺乏對(duì)目的國(guó)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策、法規(guī)體系、社會(huì)環(huán)境、風(fēng)土人情等深入地了解。甚至有的企業(yè)僅僅由于得到目的國(guó)政府許諾的一些優(yōu)惠條件，負(fù)責(zé)人甚至到實(shí)地都沒有考察過，就倉(cāng)促?zèng)Q定投資，致使后期經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)了嚴(yán)重的問題，部分企業(yè)在境外項(xiàng)目實(shí)施的過程中，遭遇到推進(jìn)緩慢、成本失控、簽證困難、不公平競(jìng)爭(zhēng)、融資障礙等風(fēng)險(xiǎn)，致使項(xiàng)目難以為繼，進(jìn)退兩難，對(duì)中國(guó)的企業(yè)形象也造成了不利影響。
“有些企業(yè)在進(jìn)行海外投資時(shí)缺乏科學(xué)評(píng)估和規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理，容易受人引誘，盲目沖動(dòng)，往往不計(jì)成本，不重視投資的績(jī)效，導(dǎo)致了出現(xiàn)只吆喝不賺錢的現(xiàn)象，有的企業(yè)海外分支部門只是以項(xiàng)目為指向，熱衷低水平的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，行為短視，缺少完整的本地化運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略，引起了當(dāng)?shù)貙?duì)中國(guó)企業(yè)承包工程、中國(guó)制造的抵制?！比f季飛稱，表現(xiàn)在管理和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，中國(guó)大多數(shù)的跨國(guó)企業(yè)目前還沒有形成完整的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)意識(shí)，缺乏國(guó)際化企業(yè)的運(yùn)營(yíng)構(gòu)架，這歸根到底是因?yàn)槠髽I(yè)缺乏國(guó)際經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)驗(yàn)和人才，內(nèi)部管理機(jī)制跟不上，導(dǎo)致海外經(jīng)營(yíng)過程失控，這一情況不僅僅在民營(yíng)企業(yè)發(fā)生，在一些大型的國(guó)有企業(yè)同樣也存在。
重視風(fēng)險(xiǎn)防范，提高應(yīng)對(duì)能力
二、海外財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀和挑戰(zhàn)
財(cái)務(wù)管理水平的高低直接影響著海外企業(yè)的發(fā)展與成敗。國(guó)際環(huán)境復(fù)雜多變，海外企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中仍然面臨著很多問題，也對(duì)海外財(cái)務(wù)管理提出了更大的挑戰(zhàn)。海外財(cái)務(wù)管理最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)是資金管理。為了滿足海外業(yè)務(wù)的資金需求，最大化資金使用效率，集團(tuán)企業(yè)需要對(duì)境外資金實(shí)行集中管理，然而海外機(jī)構(gòu)所在國(guó)金融環(huán)境各異，母公司和東道國(guó)各項(xiàng)制度及監(jiān)管體制不同，這些都給資金的集中管理帶來了巨大的挑戰(zhàn)。如何對(duì)各海外機(jī)構(gòu)建立適應(yīng)本機(jī)構(gòu)的資金內(nèi)控體系，在保證資金管控的同時(shí)又保證機(jī)構(gòu)的高效運(yùn)營(yíng)，成為了資金管理中需要深入思考的問題。對(duì)于擁有眾多海外機(jī)構(gòu)的企業(yè)來說，采用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式對(duì)所屬企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和管理，每個(gè)業(yè)務(wù)單元設(shè)置相應(yīng)的財(cái)務(wù)部門，這樣導(dǎo)致大量的人力和資源浪費(fèi)在交易處理上，無疑是一種低效的財(cái)務(wù)管理模式。因此對(duì)于海外財(cái)務(wù)管理來說，降低財(cái)務(wù)管理成本，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型迫在眉睫。另一方面，對(duì)于海外企業(yè)來說，外匯風(fēng)險(xiǎn)更是海外財(cái)務(wù)管理需要重點(diǎn)關(guān)注的問題。2015 年外匯市場(chǎng)出現(xiàn)大幅波動(dòng)，給不少企業(yè)的海外財(cái)務(wù)管理造成了巨大的挑戰(zhàn)。邁入2016 年以來，外匯市場(chǎng)的波動(dòng)更是受到前所未有的關(guān)注。縱觀企業(yè)，許多海外公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制還存在很多問題，綜合風(fēng)險(xiǎn)觀念不強(qiáng)，因此建立一套完善合理的風(fēng)險(xiǎn)管理體制是海外企業(yè)財(cái)務(wù)管理的當(dāng)務(wù)之急。隨著海外業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，也對(duì)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)和能力提出了更高的要求。目前來看，我國(guó)國(guó)際化財(cái)務(wù)管理人才培養(yǎng)嚴(yán)重不足，需求和供給之間存在巨大的缺口，人才的短缺嚴(yán)重制約著海外企業(yè)的擴(kuò)張和發(fā)展。因此，加快國(guó)際化財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)是海外財(cái)務(wù)管理面臨的一個(gè)突出問題。
三、海外財(cái)務(wù)管理的優(yōu)化措施與途徑
(一)財(cái)務(wù)共享中心
面對(duì)日益嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)來說，建立財(cái)務(wù)共享中心成為了降低企業(yè)營(yíng)運(yùn)成本的必然選擇。共享中心可以通過集中處理各個(gè)地區(qū)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)流程，減少財(cái)務(wù)職能的重復(fù)設(shè)置，把復(fù)雜的工作變得簡(jiǎn)單，并且可以全盤掌握、快速處理整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，降低企業(yè)營(yíng)運(yùn)成本，優(yōu)化人力資源配置。通過信息的共享可以提高財(cái)務(wù)信息透明度，大大提高了企業(yè)的整體效率。同時(shí)，也可以加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)的控制。財(cái)務(wù)共享中心作為一種新型的財(cái)務(wù)管理模式，能夠帶來巨大的成本節(jié)約，但是實(shí)施財(cái)務(wù)共享中心對(duì)于企業(yè)來說是一項(xiàng)重大變革，企業(yè)需要在戰(zhàn)略、組織與人員、業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)這四個(gè)方面加以關(guān)注和改造，才能保障共享中心實(shí)施成功。
1.戰(zhàn)略
轉(zhuǎn)向共享服務(wù)是公司的一項(xiàng)重要戰(zhàn)略，企業(yè)實(shí)施共享服務(wù)，首先需要有明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，并且制定符合實(shí)際情況、切實(shí)可行的戰(zhàn)略計(jì)劃。公司的管理者應(yīng)當(dāng)高度重視，成立專門的團(tuán)隊(duì)進(jìn)行調(diào)查，綜合公司現(xiàn)有規(guī)模和現(xiàn)實(shí)狀況判斷是否適合財(cái)務(wù)共享模式，是否具備了實(shí)施條件以及實(shí)施后可能帶來的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，可以通過介紹成功案例，與員工細(xì)致溝通，讓整個(gè)企業(yè)組織和員工充分了解到實(shí)施財(cái)務(wù)共享服務(wù)的重要性和必然性，增強(qiáng)員工信心。
2.組織與人員
實(shí)施共享服務(wù)意味著組織變革和人員重組。將原有業(yè)務(wù)單元的一些部門重新整合到共享服務(wù)中心，不僅形成了一個(gè)新的內(nèi)部組織，而且使得企業(yè)原有組織結(jié)構(gòu)、人員和業(yè)務(wù)流程發(fā)生了巨大改變。在實(shí)施過程中，人員需要重組和調(diào)動(dòng)，員工情緒可能會(huì)因此發(fā)生波動(dòng)，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該加強(qiáng)與員工溝通，妥善安置員工并對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，使所有的員工都能及時(shí)分享到項(xiàng)目實(shí)施帶來的成果。通過以上方式增強(qiáng)員工對(duì)共享服務(wù)的認(rèn)知感和認(rèn)同感，使其積極參與和支持項(xiàng)目實(shí)施建立新的服務(wù)導(dǎo)向的企業(yè)文化，確保共享服務(wù)實(shí)施順利進(jìn)行。
3.業(yè)務(wù)流程
傳統(tǒng)模式下，各個(gè)子公司都有自己專門的一套業(yè)務(wù)流程，而建立財(cái)務(wù)共享模式需要整合、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，使業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化，保證共享服務(wù)中心的有效運(yùn)行。標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)流程既要滿足各子公司的實(shí)際業(yè)務(wù)需要，同時(shí)也要具備較強(qiáng)的可操作性，具體包括以下幾個(gè)方面：整合、規(guī)范各部門間的信息傳遞流程;整合海外報(bào)銷流程;整合財(cái)務(wù)報(bào)告編制中關(guān)鍵事項(xiàng)確認(rèn)控制流程;建立統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)模板，通過上述業(yè)務(wù)流程的改造，可以統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑，從而整合出一套完整的報(bào)表數(shù)據(jù)，滿足公司內(nèi)外部多方監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)信息披露的要求。由于公司海外機(jī)構(gòu)眾多，各機(jī)構(gòu)情況不同，需求也并不完全相同，因此，建立標(biāo)準(zhǔn)化流程的同時(shí)也要不斷優(yōu)化流程。
4.信息系統(tǒng)
財(cái)務(wù)共享中心的運(yùn)作，需要各部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)的協(xié)調(diào)配合，將包括會(huì)計(jì)系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、報(bào)銷系統(tǒng)和ERP 等在內(nèi)的多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行整合。這必然需要完善的信息系統(tǒng)作為紐帶，這不僅為財(cái)務(wù)共享服務(wù)的實(shí)現(xiàn)提供了技術(shù)支持，更為充分發(fā)揮財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)的高效率提供了強(qiáng)有力的技術(shù)保障。同時(shí)集團(tuán)公司還面臨著各子公司系統(tǒng)、功能和流程的不統(tǒng)一，甚至有些海外子公司所使用的ERP 系統(tǒng)都不一樣，為了實(shí)現(xiàn)共享的目的，需要海外各子公司在統(tǒng)一的系統(tǒng)平臺(tái)上運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)，因此集團(tuán)企業(yè)必須具備很強(qiáng)的二次開發(fā)能力。
(二)資金集中管理
資金集中管理是近幾年國(guó)際大型集團(tuán)公司提高競(jìng)爭(zhēng)力，增加效益的主要做法。在世界500 強(qiáng)企業(yè)中，實(shí)現(xiàn)資金集中管理的公司高達(dá)80%。國(guó)際大型石油公司通過借助先進(jìn)的信息手段和金融體系加強(qiáng)資金的集中管理，在資金、債務(wù)、投資等方面采用高度統(tǒng)一的管理模式，這種集中管控能力是公司全球化經(jīng)營(yíng)的保障。然而實(shí)施集中管理并非易事，本文針對(duì)目前海外公司資金管理方法、控制手段和資金運(yùn)營(yíng)等方面提出具體建議。
1.資金內(nèi)控體系建設(shè)
對(duì)于海外資金的有效管控是保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基本要求。目前大部分集團(tuán)公司利用網(wǎng)銀及授權(quán)制度對(duì)境外機(jī)構(gòu)的資金進(jìn)行管控，在此基礎(chǔ)上集團(tuán)公司還應(yīng)該繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)子公司資金內(nèi)控體系的建設(shè)，通過多種方式進(jìn)行管理，如通過授權(quán)控制、文件記錄控制、不相容崗位分離控制、資產(chǎn)與文件保護(hù)控制、內(nèi)部稽查、定期輪崗等多位一體的方法保證資金內(nèi)控制度的執(zhí)行。對(duì)于授權(quán)控制，公司應(yīng)設(shè)計(jì)多層級(jí)的授權(quán)管理體系，建立適合各發(fā)展階段子公司適用的管理模式，保證公司在管控資金安全的同時(shí)，也不會(huì)因管理的尺度造成運(yùn)營(yíng)效率的降低。
2.海外融資平臺(tái)
集團(tuán)公司可以在香港、新加坡等金融中心設(shè)立全資子公司，充分發(fā)揮這類公司在資金運(yùn)作中的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)利用香港等公司設(shè)立海外融資平臺(tái)，如可以利用合同條款，將資金缺口體現(xiàn)在香港公司，利用香港公司的金融優(yōu)勢(shì)開展融資，以便獲得更多的融資方式以及享受境外較低的融資成本。在內(nèi)源融資有限的前提下，外源融資對(duì)企業(yè)的擴(kuò)張和發(fā)展有及其重要的意義。集團(tuán)公司未來的融資工作中應(yīng)走多角度多層次的融資策略，將多項(xiàng)長(zhǎng)短期融資方式(如票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃等)結(jié)合，繼續(xù)豐富公司的融資渠道，合理調(diào)整長(zhǎng)短期融資比例，實(shí)施有效的融資策略。
3.信用保險(xiǎn)
海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較多，時(shí)有欠款難以回收的問題，為了規(guī)避資金回籠風(fēng)險(xiǎn)，海外企業(yè)可為符合條件的公司或項(xiàng)目通過采用信用保險(xiǎn)的方式來保障企業(yè)應(yīng)收賬款的安全。信用保險(xiǎn)把債務(wù)人的保證責(zé)任轉(zhuǎn)移給了保險(xiǎn)人，由保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任，當(dāng)投保企業(yè)的欠款遭到延付時(shí)，仍然可以從信用保險(xiǎn)公司獲得賠款。
(三)外匯風(fēng)險(xiǎn)管控
外匯風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)海外企業(yè)經(jīng)營(yíng)中必須面對(duì)的現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，這也是海外業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理區(qū)別于一般財(cái)務(wù)管理的最大特點(diǎn)。集團(tuán)企業(yè)不斷擴(kuò)展海外經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，應(yīng)不斷提高外匯管理水平，從更寬的視角審視外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理。
1.注意簽約幣種的選擇，減少風(fēng)險(xiǎn)敞口
海外企業(yè)在合同談判及簽約階段，應(yīng)注重對(duì)合同簽約幣種的選擇，原則為收硬付軟。實(shí)際操作中盡量做到收、付、借、還幣種一致，將外幣風(fēng)險(xiǎn)敞口降到最小。另外，隨著人民幣國(guó)際化的逐步推進(jìn)，在項(xiàng)目談判階段，可積極向客戶推薦使用人民幣跨境結(jié)算。在項(xiàng)目談判中，充分預(yù)估貨幣波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，并在報(bào)價(jià)中予以考慮，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至客戶。另外，在合同中爭(zhēng)取簽訂保值條款，約定當(dāng)計(jì)價(jià)貨幣波動(dòng)超過一定的范圍時(shí)，改用參照貨幣計(jì)價(jià)結(jié)算或要求補(bǔ)充一定程度的匯率損失。
2.充分利用多種避險(xiǎn)金融工具，防范外匯風(fēng)險(xiǎn)
海外企業(yè)要根據(jù)自身特點(diǎn)和國(guó)際形勢(shì)，選擇適當(dāng)?shù)耐鈪R風(fēng)險(xiǎn)管理方法。首先企業(yè)在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中要納入外匯風(fēng)險(xiǎn)管理理念，通過各部門的協(xié)調(diào)配合，全過程的管理外匯風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門作為匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的主要部門，應(yīng)建立專門的外匯風(fēng)險(xiǎn)管控體系，落實(shí)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理政策。負(fù)責(zé)外匯核算的人員不僅要清楚了解本企業(yè)外匯業(yè)務(wù)部門的交易幣種、外幣匯率情況，而且要不斷地研究、探索國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和方法，積極向公司高層提供規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的信息。在規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以充分利用多種避險(xiǎn)金融工具，在外匯市場(chǎng)中，如遠(yuǎn)期合約套期保值、外匯期貨套期保值、外匯期權(quán)套期保值等。
(四)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
當(dāng)前各國(guó)紛紛加強(qiáng)稅收監(jiān)管，中國(guó)企業(yè)在拓展海外市場(chǎng)的同時(shí)，也面臨者一定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于海外公司較多的集團(tuán)來說，國(guó)別不同、制度體系差異及文化差異等加大了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理難度，再加上不同的國(guó)家稅制結(jié)構(gòu)的差異以及會(huì)計(jì)核算體系的不同，對(duì)于海外稅務(wù)管理是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)。為了應(yīng)對(duì)海外投資過程的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)首先需要提高稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)涉稅人員的風(fēng)險(xiǎn)教育，依法誠(chéng)信納稅，將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)滲透到工作的各個(gè)方面;其次，海外企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重投資運(yùn)營(yíng)過程中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理，從項(xiàng)目招投標(biāo)、談判、啟動(dòng)到運(yùn)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)，都需要嚴(yán)格把控。對(duì)于突發(fā)性以及非常規(guī)性的風(fēng)險(xiǎn)，則應(yīng)該引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)預(yù)防性控制;最后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)國(guó)際化專業(yè)人才的培養(yǎng)，充分發(fā)揮稅收協(xié)定保護(hù)企業(yè)權(quán)益，有效協(xié)調(diào)國(guó)內(nèi)外稅收法律體系差異，完善海外合同管理，最終將企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
(五)國(guó)際化財(cái)務(wù)管理人才培養(yǎng)
在金融危機(jī)爆發(fā)之前，關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的研究所有結(jié)論幾乎都認(rèn)為我國(guó)商業(yè)銀行處在跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略性機(jī)遇中。2007年以來，金融危機(jī)的陰影逐步顯現(xiàn)并快速蔓延，導(dǎo)致全世界金融市場(chǎng)的劇烈動(dòng)蕩，并對(duì)全球各開放經(jīng)濟(jì)體的虛擬經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)造成了重大影響。我國(guó)商業(yè)銀行作為國(guó)內(nèi)外貿(mào)易、投資的資金媒介和巨額海外資產(chǎn)的持有者，不可避免的也受到了金融危機(jī)的沖擊。
相比較對(duì)外資銀行進(jìn)入中國(guó)的動(dòng)機(jī)、影響和經(jīng)營(yíng)策略進(jìn)行的研究而言，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行到海外經(jīng)營(yíng)的研究相對(duì)較少，且大多集中在金融危機(jī)爆發(fā)之前。其受到重視不足的根本原因，主要在于我國(guó)銀行的海外業(yè)務(wù)所占比例仍然較小，與國(guó)外成熟大銀行集團(tuán)相比，還存在著明顯的差距。同時(shí)受制于這方面公開資料數(shù)量有限，部分研究引用的數(shù)據(jù)相對(duì)陳舊。因此，本文試圖在金融危機(jī)這一經(jīng)濟(jì)周期的特殊階段，通過翔實(shí)數(shù)據(jù)總結(jié)和分析當(dāng)前中國(guó)商業(yè)銀行面臨的環(huán)境和現(xiàn)狀，探討美國(guó)金融危機(jī)爆發(fā)對(duì)中國(guó)尚處于起步階段的商業(yè)銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)造成的影響和沖擊，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，分析面臨的挑戰(zhàn)和出現(xiàn)的機(jī)遇，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。
一、中國(guó)商業(yè)銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)和存在的問題分析
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、“走出去”戰(zhàn)略的實(shí)施和銀行業(yè)整體實(shí)力的增強(qiáng)，中國(guó)商業(yè)銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的必要性和可行性已日漸得到業(yè)界的公認(rèn)。銀行作為經(jīng)營(yíng)資金和風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)這一特殊角色，決定了其資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的全球配置和風(fēng)險(xiǎn)的全球分散的迫切必要性。金融危機(jī)改變了國(guó)際銀行業(yè)的原有布局，導(dǎo)致世界金融市場(chǎng)地位的重新洗牌，為中國(guó)商業(yè)銀行趁機(jī)搶占市場(chǎng)份額、壯大規(guī)模提供了新的機(jī)會(huì)。但國(guó)際金融機(jī)構(gòu)之問的激烈競(jìng)爭(zhēng)，并未因?yàn)榇筱y行的巨額損失而減緩，反而由于實(shí)力的接近、差距的縮小顯得更加激烈。中國(guó)商業(yè)銀行的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)較普遍的特點(diǎn)和存在的問題是：
1.我國(guó)商業(yè)銀行的海外機(jī)構(gòu)數(shù)量普遍不足且層次偏低
根據(jù)各銀行披露的2008年度財(cái)務(wù)報(bào)告或報(bào)告摘要，各銀行海外機(jī)構(gòu)總數(shù)如表1所示。
控股機(jī)構(gòu)大多屬于我國(guó)銀行在東道國(guó)收購(gòu)的當(dāng)?shù)劂y行?？毓摄y行等同于當(dāng)?shù)劂y行，具備獨(dú)立法人地位，而分行如果發(fā)生糾紛，需以總行參與訴訟。海外分行和控股機(jī)構(gòu)可以獨(dú)立開展業(yè)務(wù)，比如吸收存款等，而代表處只能建立海外客戶和總行的聯(lián)系，不能獨(dú)立開展業(yè)務(wù)。
從表1看出，只有中行和工行在海外的網(wǎng)點(diǎn)布局已經(jīng)初具規(guī)模，正在向跨國(guó)大銀行集團(tuán)的行列邁進(jìn)。其他各銀行的海外機(jī)構(gòu)布局尚處于初級(jí)階段，主要特點(diǎn)是機(jī)構(gòu)數(shù)量少，且層次普遍偏低，實(shí)力有限，尚不足以應(yīng)對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)。海外機(jī)構(gòu)的數(shù)量、層次、資產(chǎn)規(guī)模和盈利能力，不僅是跨國(guó)銀行集團(tuán)實(shí)力的體現(xiàn)，更是銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化趨勢(shì)的必然要求。由此可以看出，中國(guó)商業(yè)銀行十分有必要加速其海外機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)。
2.海外機(jī)構(gòu)的地區(qū)分布多偏重于金融中心地區(qū)
鄧瑞林對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行海外網(wǎng)點(diǎn)的地區(qū)分布進(jìn)行了描述，認(rèn)為我國(guó)銀行的海外分行可以將國(guó)際金融中心、周邊國(guó)家和雙邊貿(mào)易較活躍地區(qū)、華僑聚集區(qū)作為主要區(qū)位。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)近年來的發(fā)展情況和新特點(diǎn)，筆者認(rèn)為目前我國(guó)商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)的地點(diǎn)分布特點(diǎn)可以進(jìn)行如下分類：
(1)發(fā)達(dá)國(guó)家及相應(yīng)的國(guó)際金融中心地區(qū)，是我國(guó)銀行海外布局的最主要焦點(diǎn)。如紐約、巴黎、法蘭克福、東京、瑞士、新加坡及香港等。
(2)周邊國(guó)家和其他與我國(guó)貿(mào)易往來較活躍的地區(qū)。主要集中于俄羅斯、韓國(guó)、印度、越南及其他東盟地區(qū)等。
(3)重要的旅游、留學(xué)、投資來源和目的地國(guó)家和華僑聚集區(qū)。這兩類地區(qū)往往沒有明顯的界限。如加拿大、意大利、荷蘭、巴西、南非、中東地區(qū)等。
(4)廣泛用于企業(yè)注冊(cè)的低稅率地區(qū)。如盧森堡、開曼群島等地區(qū)。這些地區(qū)的特點(diǎn)是當(dāng)?shù)囟惵屎艿?，并且往往擁有?yán)格的保密法。
由此可見，我國(guó)商業(yè)銀行設(shè)立海外機(jī)構(gòu)最優(yōu)先考慮的地區(qū)是金融中心地區(qū)。其原因是我國(guó)銀行的國(guó)際機(jī)構(gòu)布局尚在開始階段，而海外金融中心最能體現(xiàn)一種以點(diǎn)帶面的效果或區(qū)位優(yōu)勢(shì)。但是這并不能掩蓋我國(guó)銀行國(guó)際機(jī)構(gòu)覆蓋面的不足。有理由相信我國(guó)銀行在下一步的海外擴(kuò)展計(jì)劃中，其網(wǎng)點(diǎn)的密度和覆蓋面積將會(huì)進(jìn)一步提高。
3.我國(guó)商業(yè)銀行在金融危機(jī)中的逆市布局
與學(xué)者對(duì)商業(yè)銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略機(jī)遇期的看法相同，各銀行在金融危機(jī)時(shí)期，仍然保持了擴(kuò)展海外機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模的熱情。中國(guó)工商銀行在2008年度順利完成收購(gòu)南非標(biāo)準(zhǔn)銀行和澳門誠(chéng)興銀行，悉尼分行、紐約分行、工銀中東和多哈分行在年內(nèi)也相繼成立。中國(guó)建設(shè)銀行設(shè)立紐約分行和倫敦子銀行的申請(qǐng)、悉尼代表處升格為分行的申請(qǐng)已經(jīng)獲得監(jiān)管部門的批準(zhǔn)。招商銀行的第一家海外分行在紐約開業(yè)，在2009年1月該行又完成了對(duì)香港永隆銀行的強(qiáng)制性收購(gòu)。值得一提的是，招商銀行紐約分行是在J991年美國(guó)頒布《外資銀行監(jiān)管加強(qiáng)法》以來，第一個(gè)獲得美聯(lián)儲(chǔ)準(zhǔn)入的中資銀行。我國(guó)商業(yè)銀行在金融危機(jī)背景下仍未停止邁向國(guó)際市場(chǎng)的步伐，體現(xiàn)出整體實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力的提升和增強(qiáng)，表現(xiàn)出對(duì)海外業(yè)務(wù)的充分信心。
4.海外機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模和凈利潤(rùn)貢獻(xiàn)普遍偏低，受金融危機(jī)沖擊明顯
資產(chǎn)規(guī)模和凈利潤(rùn)貢獻(xiàn)是衡量海外機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)水平的最重要指標(biāo)。截止2008年年末，我國(guó)商業(yè)銀行的海外機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額和凈利潤(rùn)情況如下(見表2)：
根據(jù)各銀行公布的年報(bào)數(shù)據(jù)，雖然各行海外資產(chǎn)規(guī)模大小和比例存在較大差異，但普遍能夠看到金融危機(jī)的沖擊已經(jīng)充分顯現(xiàn)出來。其中中國(guó)銀行的情況最為明顯。中國(guó)銀行曾作為我國(guó)的外匯專業(yè)銀行，是我國(guó)海外機(jī)構(gòu)數(shù)量最多，海外業(yè)務(wù)量最大的銀行。在2008年度，該行港澳地區(qū)資產(chǎn)上升7.9％，除港澳以外的境外機(jī)構(gòu)資產(chǎn)上升147.2％，但同期港澳地區(qū)機(jī)構(gòu)凈利潤(rùn)降幅高達(dá)81.19％，除港澳以外的境外機(jī)構(gòu)凈利潤(rùn)也下降59.0％。即使是海外資產(chǎn)占比只有0.61％的農(nóng)業(yè)銀行，也難以從金融危機(jī)中獨(dú)善其身。其海外機(jī)構(gòu)的凈利潤(rùn)占全行利潤(rùn)的比例由1.01％下降到0.17％，利潤(rùn)額更是從7.92億元下降到0.92億元，降幅達(dá)88.38％。僅有招商銀行在2008財(cái)年境外機(jī)構(gòu)凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)了155％的大幅上升，原因與該行本年度內(nèi)紐約分行的成立和收購(gòu)香港永隆銀行的擴(kuò)張動(dòng)作有關(guān)。
5.金融危機(jī)中我國(guó)商業(yè)銀行的海外投資遭遇屢屢碰壁
金融危機(jī)帶來的影響，最直觀的體現(xiàn)莫過于國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在海外投資、并購(gòu)活動(dòng)中遭受的挫折。2008年，多家銀行均在
年報(bào)中披露了其海外投資不同程度的損失或提取巨額撥備。撥備源于持有美國(guó)次級(jí)住房貸款支持債券(Sub-prime Resi-dential Mortgage-backed Securities)、Alt-A住房貸款支持債券、結(jié)構(gòu)化投資工具(SIVs)、美國(guó)雷曼兄弟公司的相關(guān)債券、公司債務(wù)抵押債券(Corporate CDOs)等證券存在的減值可能。2008年度，中國(guó)銀行為此提取減值準(zhǔn)備44.6億美元，工商銀行提取19.17億美元、建設(shè)銀行提取10.13億美元、招商銀行計(jì)提減值1.08億美元，外幣債券投資浮虧2.15億美元，而平安集團(tuán)投資富通(Forris)股權(quán)的賬面虧損已高達(dá)227.89億元人民幣。稍感慶幸的是各銀行均表示已妥善處理相關(guān)證券資產(chǎn)，其損失尚在可控范圍內(nèi)，但是這些數(shù)字敲響的警鐘必須得到足夠的重視。在這次席卷全球的金融危機(jī)沖擊下，各銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力的不足顯而易見，運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的欠缺暴露無疑。
二、金融危機(jī)背景下我國(guó)商業(yè)銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的策略建議
1.繼續(xù)擴(kuò)張商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量，調(diào)整機(jī)構(gòu)布局、理順層次關(guān)系
我國(guó)商業(yè)銀行的海外機(jī)構(gòu)數(shù)量和業(yè)務(wù)能力與在國(guó)際上處于領(lǐng)先地位的銀行還有較大差距。在對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)充分分析和了解的基礎(chǔ)上，有必要繼續(xù)適當(dāng)增加網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量，開拓新的市場(chǎng)空間，而金融危機(jī)進(jìn)入復(fù)蘇周期，是我國(guó)銀行海外版圖擴(kuò)張不可多得的良機(jī)。機(jī)構(gòu)類型包括行、代表處、分行、在當(dāng)?shù)刈?cè)的控股子公司(附屬銀行)、參與當(dāng)?shù)劂y行的股權(quán)(戰(zhàn)略投資)等等。并購(gòu)方式可以快速進(jìn)入目標(biāo)市場(chǎng)，但需要一個(gè)流程復(fù)雜的整合程序，而且必須經(jīng)過當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的嚴(yán)格審批。金融危機(jī)爆發(fā)導(dǎo)致國(guó)外銀行股價(jià)大幅縮水，以較低的價(jià)格并購(gòu)國(guó)外商業(yè)銀行的良機(jī)開始出現(xiàn)，而且由此能較快獲得國(guó)外銀行的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)和市場(chǎng)份額。設(shè)立分行的方式我國(guó)商業(yè)銀行相對(duì)更熟悉，但分行不具備獨(dú)立法人地位，且業(yè)務(wù)開展相對(duì)緩慢。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行在當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)范圍和東道國(guó)的監(jiān)管要求，根據(jù)不同情況考慮設(shè)置不同層次的機(jī)構(gòu)。另外，目前我國(guó)商業(yè)銀行的海外網(wǎng)點(diǎn)多集中在國(guó)際金融中心地區(qū)，網(wǎng)點(diǎn)布局不盡合理。在市場(chǎng)開拓時(shí)，可以優(yōu)先發(fā)展和我國(guó)貿(mào)易較活躍的地區(qū)、人民幣在當(dāng)?shù)剌^受歡迎的周邊國(guó)家，以及東盟、非洲、拉美等地與我國(guó)雙邊貿(mào)易額居前的發(fā)展中國(guó)家。同時(shí)，在兩岸關(guān)系向好的大環(huán)境下，緊跟形勢(shì)發(fā)展，爭(zhēng)取盡快把業(yè)務(wù)開展到臺(tái)灣地區(qū)。
2.提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制
商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，直接決定了經(jīng)營(yíng)的成敗。這次席卷全球的金融危機(jī)再次向人們展示了風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的重要作用。巴塞爾委員會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了明確的要求，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該按照巴塞爾協(xié)議先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，健全高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善公司治理和內(nèi)部控制，明確各部門的責(zé)任義務(wù)，注重培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。具體說來，應(yīng)盡快按照《巴塞爾協(xié)議》的要求，完善風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、分析和控制機(jī)制，建立符合要求的信息數(shù)據(jù)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的積累并非一日之功。應(yīng)長(zhǎng)期堅(jiān)持而非過分貪圖短期效果。同時(shí)，在金融全球化的今天。銀行更有必要處理好傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和新型業(yè)務(wù)的關(guān)系，提高對(duì)中間業(yè)務(wù)的重視程度。
商業(yè)銀行的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)還為銀行資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)在全球的充分分散提供了機(jī)會(huì)，而外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性更加集中地凸顯出來，金融危機(jī)在這方面再次敲響了警鐘。海外機(jī)構(gòu)應(yīng)該明確各部門、人員的權(quán)責(zé)，杜絕為貪圖利益進(jìn)行超出風(fēng)險(xiǎn)控制能力的過度投機(jī)行為。我國(guó)國(guó)內(nèi)實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)和分業(yè)監(jiān)管，國(guó)內(nèi)銀行經(jīng)營(yíng)混業(yè)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)普遍相對(duì)缺乏。經(jīng)營(yíng)混業(yè)業(yè)務(wù)和衍生品業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)該及時(shí)處理風(fēng)險(xiǎn)敞口，并設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變化進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警，認(rèn)真吸取次貸危機(jī)教訓(xùn)，對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融市場(chǎng)的變化時(shí)刻保持職業(yè)敏感。
3.轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，拓展業(yè)務(wù)范圍，提高服務(wù)水平
海外分行處在國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的最前線，是國(guó)內(nèi)、國(guó)際經(jīng)營(yíng)文化沖突最激烈的地方?？蛻魸M意度是決定營(yíng)銷成敗的關(guān)鍵，也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心要求。經(jīng)營(yíng)策略決定著效率，而效率又直接影響著客戶的滿意度。認(rèn)清、正視繼而努力彌補(bǔ)差距，是我國(guó)商業(yè)銀行面對(duì)廣闊的海外市場(chǎng)，在提升經(jīng)營(yíng)水平方面應(yīng)有的態(tài)度。
金融危機(jī)使各銀行駐外機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)壓力進(jìn)一步加大。如前所述，我國(guó)商業(yè)銀行的海外機(jī)構(gòu)大多設(shè)在金融業(yè)高度發(fā)達(dá)的金融中心地區(qū)，面臨著國(guó)外現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的要求、同世界上最先進(jìn)大銀行的直接競(jìng)爭(zhēng)，而中國(guó)商業(yè)銀行全球授信體系尚未構(gòu)建完成，與國(guó)際水平存在明顯差距。在遇到具體業(yè)務(wù)運(yùn)作時(shí)，國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)模式和國(guó)際市場(chǎng)要求難以兼容的情況不斷出現(xiàn)。例如，國(guó)內(nèi)外銀行大多使用同樣的授權(quán)管理原則，但在授權(quán)的具體化、精確化上差距十分明顯。駐外機(jī)構(gòu)的授權(quán)范圍過大或缺乏精確，會(huì)造成海外分行的權(quán)限不明，甚至曾出現(xiàn)過嚴(yán)重的越權(quán)違規(guī)操作事件。而駐外機(jī)構(gòu)的授權(quán)范圍太小太嚴(yán)，則會(huì)有大量復(fù)雜的需報(bào)批事項(xiàng)出現(xiàn)，業(yè)務(wù)進(jìn)程緩慢，影響客戶滿意度。駐外機(jī)構(gòu)的授權(quán)細(xì)則需要認(rèn)真研究和精確制定，充分考慮到各種變化，在風(fēng)險(xiǎn)可控的范圍內(nèi)最大限度地加快審批流程。銀行在進(jìn)入目標(biāo)市場(chǎng)時(shí)，應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)定位和目標(biāo)客戶群，努力提高服務(wù)質(zhì)量，樹立品牌效應(yīng)，避免急功近利的短視行為。
4.培養(yǎng)和引進(jìn)具有國(guó)際化視角和能力的經(jīng)營(yíng)人才
順應(yīng)人民幣國(guó)際化趨勢(shì)，我國(guó)銀行業(yè)精準(zhǔn)把握全球經(jīng)濟(jì)金融格局變化帶來的戰(zhàn)略機(jī)遇，不斷加快海外業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，積極探索符合自身特點(diǎn)的國(guó)際化道路。
（一）人民幣國(guó)際化助推我國(guó)銀行業(yè)走向世界舞臺(tái)
2015年12月1日，國(guó)際貨幣基金組織（IMF）宣布，人民幣將納入特別提款權(quán)（SDR）貨幣籃子，這是人民幣國(guó)際化進(jìn)程的重要里程碑。人民幣國(guó)際化進(jìn)程的不斷加快，促使人民幣在海外更大范圍內(nèi)流通和使用，離岸人民幣中心相繼形成，為我國(guó)商業(yè)銀行在海外建設(shè)人民幣清算行，提供人民幣支付、清算、兌換等服務(wù)提供了發(fā)展空間。人民幣國(guó)際化進(jìn)程的不斷加快，促進(jìn)國(guó)內(nèi)銀行海外分行或行人民幣貸款通道實(shí)現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)的海外直投，從而為商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)開拓新業(yè)務(wù)、擴(kuò)大客戶基礎(chǔ)提供歷史新機(jī)遇。
（二）企業(yè)“走出去”客觀要求金融服務(wù)全球化
隨著我國(guó)金融對(duì)外開放的進(jìn)一步擴(kuò)大和國(guó)際戰(zhàn)略的穩(wěn)步實(shí)施，中國(guó)企業(yè)“走出去”步伐明顯加快。2015年，我國(guó)境內(nèi)投資者累計(jì)實(shí)現(xiàn)對(duì)外投資7350.8億元，同比增長(zhǎng)14.7%。這些走出國(guó)門的企業(yè)迫切需要我國(guó)金融機(jī)構(gòu)為其提供全面配套金融服務(wù)。近年來，各家商業(yè)銀行緊隨企業(yè)“走出去”的步伐，紛紛加大海外市場(chǎng)布局力度?！?014年度中國(guó)銀行業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告》顯示，截至2014年末，總計(jì)20家中資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)了1200多家海外分支機(jī)構(gòu)，覆蓋了全球53個(gè)國(guó)家和地區(qū)，總資產(chǎn)達(dá)1.5萬億美元，同比增長(zhǎng)25%。其中，大型商業(yè)銀行已經(jīng)完成在世界主要金融中心的布局，境外機(jī)構(gòu)基本覆蓋亞、非、拉、歐、美、澳五大洲。
（三）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型需要尋求國(guó)
際化發(fā)展在當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)、金融脫媒加劇和利率市場(chǎng)化進(jìn)程加快、新興金融業(yè)態(tài)蓬勃發(fā)展的多重沖擊下，商業(yè)銀行必須加快經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型步伐，尋求國(guó)際化發(fā)展，在全球范圍內(nèi)優(yōu)化配置資源，才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中尋的立足之地。2015年銀行業(yè)中報(bào)數(shù)據(jù)顯示，海外業(yè)務(wù)已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行新的盈利增長(zhǎng)點(diǎn)。建行上半年海外商業(yè)銀行資產(chǎn)總額較上年末增長(zhǎng)10.38%至10456.08億元，利潤(rùn)總額增長(zhǎng)35.61%至21.18億元。工行上半年境外機(jī)構(gòu)稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)13%至17.06億美元，資產(chǎn)總額增長(zhǎng)14%至2689.6億美元。中行海外商業(yè)銀行上半年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額37.92億美元，對(duì)集團(tuán)利潤(rùn)貢獻(xiàn)度為18.67%。
商業(yè)銀行海外業(yè)務(wù)發(fā)展面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)
在當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)曲折復(fù)蘇不確定性增強(qiáng)、國(guó)際社會(huì)對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管日趨嚴(yán)格的大背景下，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性、傳染性和隱蔽性不斷增強(qiáng)，我國(guó)商業(yè)銀行面臨著國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)等諸多方面的挑戰(zhàn)。主要體現(xiàn)在：
一是國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，國(guó)際形勢(shì)跌宕起伏、復(fù)雜變化，世界多極化、文化多樣化和社會(huì)信息化持續(xù)推進(jìn)，國(guó)際格局和國(guó)際秩序加速調(diào)整演變。全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)不平衡的問題日益突出，主要經(jīng)濟(jì)體政策訴求嚴(yán)重分化、利益關(guān)系日漸對(duì)立，經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不確定性非常突出。我國(guó)商業(yè)銀行面臨的海外經(jīng)營(yíng)環(huán)境十分復(fù)雜多變。
二是信用風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)全球化背景下，企業(yè)可選擇的融資方式日益增多，融資渠道不斷拓寬，銀行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的跨區(qū)域、跨條線傳導(dǎo)速度比以往任何時(shí)候都要快，導(dǎo)致企業(yè)資金的運(yùn)行過程變得更加復(fù)雜，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的環(huán)節(jié)不斷增多且更為隱蔽，導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控難度加大。
三是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著銀行國(guó)際化程度的不斷加深，商業(yè)銀行擁有越來越多的外幣資產(chǎn)和負(fù)債。一方面，金融資產(chǎn)價(jià)格持續(xù)劇烈波動(dòng)，既增加了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理的難度，也給海外并購(gòu)整合、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)造成困難。另一方面，隨著人民幣匯率形成機(jī)制改革的加快推進(jìn)，匯率波動(dòng)幅度逐步放大使商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)逐步凸顯。此外，世界范圍內(nèi)的金融創(chuàng)新層出不窮，商業(yè)銀行也面臨著各種前所未有的新類型市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
四是監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。金融危機(jī)后，各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管日趨規(guī)范和嚴(yán)格。在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面，2014年9月，美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)（FED）、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）以及貨幣監(jiān)理署（OCC）聯(lián)合公布了一項(xiàng)流動(dòng)性新規(guī)，要求所有銀行在2017年1月1日后完全達(dá)到流動(dòng)性覆蓋率要求。在宏觀審慎監(jiān)管方面，全球更加注重防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，逐步建立起全球、國(guó)家、行業(yè)等多個(gè)層面的宏觀審慎監(jiān)管制度，并不斷強(qiáng)化系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管。
不斷提升商業(yè)銀行跨境金融風(fēng)險(xiǎn)管控能力
面對(duì)前所未有的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)努力提升自身的國(guó)際視野和思維能力，加強(qiáng)各類風(fēng)險(xiǎn)的研究和分析，不斷提升海外機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化水平，建設(shè)強(qiáng)大、高效的全球一體化的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。
一是進(jìn)一步明晰海外業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。商業(yè)銀行應(yīng)前瞻性研判國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，準(zhǔn)確把握海外發(fā)展機(jī)遇期，確立并堅(jiān)持穩(wěn)健審慎的風(fēng)險(xiǎn)偏好，科學(xué)制定與我國(guó)經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程相匹配的、符合自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，明確海外分支機(jī)構(gòu)的區(qū)位選擇、新設(shè)機(jī)構(gòu)的形式取舍和國(guó)際業(yè)務(wù)的拓展方向等。
二是強(qiáng)化境內(nèi)外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管控。不斷加強(qiáng)海外信貸資產(chǎn)質(zhì)量檢測(cè)和重大風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)事件管理，強(qiáng)化境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管控，建立健全全流程授信管理體系，并建立起相配套的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)管理流程。不斷拓寬授信管理內(nèi)涵，形成覆蓋表內(nèi)表外、境內(nèi)境外、傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和新興業(yè)務(wù)的統(tǒng)一授信管理體系，防止信用風(fēng)險(xiǎn)在境內(nèi)外機(jī)構(gòu)之間傳染和轉(zhuǎn)移。
三是高度重視反洗錢與合規(guī)管理工作。盡管各個(gè)國(guó)家的有關(guān)法律以及金融機(jī)構(gòu)都對(duì)反洗錢問題做了明確規(guī)定，但是在實(shí)際操作中，隨著金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，反洗錢工作的難度也在日益增大。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)始終堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格遵守海外分支機(jī)構(gòu)所在國(guó)家和地區(qū)的反洗錢監(jiān)管法規(guī)，不斷完善海外機(jī)構(gòu)內(nèi)控評(píng)價(jià)體系和操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺(tái)，建立健全與業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的完整操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，持續(xù)提升洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
